税法实务

第一章 税收理论基础

第一节 税法概述

一、税法的概念

二、税法的构成要素

三、税法的分类

四、税法的作用

第二节 我国现行税法体系

一、我国现行税法体系的內容

二、我国新时期的税制改革与完善

第二章 增值税

第一节 增值税概述

一、增值税的概念

二、增值税的类型

三、增值税的特点

第二节 增值税的征税范围及纳税人

第一章  税收理论基础

第一节  税法概述

一、税法的概念

二、税法的构成要素

三、税法的分类

四、税法的作用

第二节  我国现行税法体系

一、我国现行税法体系的內容

二、我国新时期的税制改革与完善

第二章  增值税

第一节  增值税概述

一、增值税的概念

二、增值税的类型

三、增值税的特点

第二节  增值税的征税范围及纳税人

一、增值税的征税范围

二、增值税的纳税人

第三节  税率与征收率

一、基本税率

二、低税率

三、零税率

四、征收率

五、国务院及其有关部门的规定

第四节  应纳税额的计算

一、一般纳税人应纳税额的计算

二、小规模纳税人应纳税额的计算

三、进口货物应纳税额的计算

第五节  出口货物退(免)税

一、出口货物退(免)税基本政策

二、出口货物退(免)税的货物范围

三、出口货物退税率

四、出口货物退(免)税的方式

五、出口货物退税额的计算

第六节  征收管理

一、增值税的减免税

二、纳税义务发生的时间

三、纳税期限

四、纳税地点

第七节  纳税申报

一、一般纳税人纳税申报操作规范

二、小规模纳税人纳税申报

三、出口货物退(免)税申报

第三章  消费税

第一节  消费税概述

一、消费税的概念

二、我国消费税的基本特征

第二节  消费税的纳税义务人及征税范围

一、消费税的纳税义务人

二、消费税的征税范围

第三节  税目与税率

一、税目

二、税率

三、兼营不同税率应税消费品的税务处理

第四节  计税依据

一，从价计征

第四章　营业税

第五章　关税

第六章　企业所得税

第七章　个人所得税

第八章　资源税、城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税

第九章　其他税种

参考文献

   
本教材主要介绍了税收基础理论和我国现行税制。税收基础理论部分主要阐释了税收的基本原理和我国现行税法体系等税收制度的基本理论和基础知识；现行税制部分全面、系统地介绍了我国现行税收体系中各税种的主要内容以及税款的计算、申报缴纳等各项规定。为了使读者能够更好地掌握全书内容，在各章章首，设置了“知识要求和技能要求”栏目，说明本章应掌握的基本内容以及相应的实践技能；每章根据教学需要设置案例；在各章章末，针对课文阐述的知识点、能力点和技能点，设置了本章小结和思考题，供读者加强训练使用。