零基础税务会计实务

第1章 认识税务会计

1.1 税务会计概述

1.1.1 税务会计的概念

1.1.2 税务会计与财务会计的联系和区别

1.2 税务会计的特点和目标

1.2.1 税务会计的特点

1.2.2 税务会计的目标

1.3 税务会计的原则

1.3.1 权责发生制与收付实现制相结合的原则

1.3.2 配比原则

1.3.3 划分营业收益和资本收益的原则

1.3.4 税款支付能力原则

1.4 税务会计的对象和任务

1.4.1 税务会计的对象

1.4.2 税务会计的任务

1.5 税务会计凭证、科目和报表

1.5.1 税务会计凭证

1.5.2 税务会计科目

1.5.3 税务会计报表

1.6 纳税人的权利、义务

1.6.1 纳税人的权利

1.6.2 纳税人的义务

第2章 税务登记

2.1 单位纳税人设立税务登记

2.1.1 业务简介

2.1.2 纳税人需提供的资料

2.1.3 工作步骤

2.1.4 纳税人办理业务的时限

2.1.5 单位纳税人设立税务登记示范

2.2 单位纳税人变更税务登记

2.2.1 业务简介

2.2.2 纳税人需提供资料

2.2.3 工作步骤

2.2.4 纳税人办理业务的时限

2.2.5 单位纳税人变更税务登记示范

2.3 单位纳税人注销税务登记

2.3.1 业务简介

2.3.2 纳税人需提供资料

2.3.3 工作步骤

2.3.4 纳税人办理业务的时限

2.3.5 单位纳税人注销税务登记示范

第3章 增值税会计实务

3.1 增值税概述

3.1.1 增值税的征税范围

3.1.2 增值税纳税人

3.1.3 增值税税率和征收率

3.1.4 增值税的减免

3.2 增值税一般纳税人会计实务

3.2.1 一般纳税人核算规范

3.2.3 一般纳税人核算示范

3.3 增值税小规模纳税人纳税申报

3.3.1 小规模纳税人核算规范

3.3.2 小规模纳税人核算示范

第4章 营业税会计实务

4.1 营业税概述

4.1.1 营业税征税范围

4.1.2 营业税纳税人

4.1.3 营业税税率与计算

4.1.4 营业税的减免

4.2 营业税纳税申报

4.2.1 营业税核算规范

4.2.2 营业税核算示范

第5章 消费税会计实务

5.1 消费税概述

5.1.1 消费税征税范围

5.1.2 消费税纳税人

5.1.3 消费税税率与计算

5.2 消费税纳税申报

5.2.1 消费税核算规范

5.2.2 消费税核算示范

第6章 企业所得税会计实务

6.1 企业所得税概述

6.1.1 企业所得税纳税人

6.1.2 企业所得税应纳税所得额的确定

6.1.3 企业所得税税率与计算

6.1.4 企业所得税的减免

6.2 企业所得税纳税申报

6.2.1 企业所得税核算规范

6.2.2 企业所得税核算示范

6.2.3 企业所得税（核定征收）纳税申报

第7章 个人所得税会计实务

7.1 个人所得税概述

7.1.1 个人所得税纳税人

7.1.2 个人所得税应税项目

7.1.3 个人所得税计税依据与计算

7.1.4 个人所得税的减免

7.2 个人所得税纳税申报

7.2.1 个人所得税核算规范

7.2.2 个人所得税核算示范

第8章 城市维护建设税和教育费附加会计实务

8.1 城市维护建设税和教育费附加概述

8.1.1 城市维护建设税和教育费附加征税范围

8.1.2 城市维护建设税和教育费附加纳税人

8.1.3 城市维护建设税和教育费附加计税依据与计算

8.1.4 城市维护建设税和教育费附加的优惠

8.2 城市维护建设税和教育费附加纳税申报

8.2.1 城市维护建设税和教育费附加核算规范

8.2.2 城市维护建设税和教育费附加核算示范

第9章 印花税会计实务

9.1 印花税概述

9.1.1 印花税的征税范围

9.1.2 印花税的纳税义务人

9.1.3 印花税的税率、计税依据及计算

9.1.4 印花税的税收优惠

9.2 印花税纳税申报

9.2.1 印花税核算规范

9.2.2 印花税核算示范

第10章 房产税会计实务

10.1 房产税概述

10.1.1 房产税的征税对象与征税范围

10.1.2 房产税的纳税义务人

10.1.3 房产税的税率及计算

10.1.4 房产税的税收优惠

10.2 房产税纳税申报

10.2.1 房产税核算规范

10.2.2 房产税核算示范

第11章 土地使用税会计实务

11.1 土地使用税概述

11.1.1 土地使用税的征税范围

11.1.2 土地使用税的纳税义务人

11.1.3 土地使用税的税率及计算

11.1.4 土地使用税的税收优惠

11.2 土地使用税纳税申报

11.2.1 土地使用税核算规范

11.2.2 土地使用税核算示范

第12章 土地增值税会计实务

12.1 土地增值税概述

12.1.1 土地增值税的征税范围

12.1.2 土地增值税的纳税人

12.1.3 土地增值税的税率及计算

12.1.4 土地增值税的税收优惠

12.2 土地增值税纳税申报

12.2.1 土地增值税核算规范

12.2.2 土地增值税核算示范

12.2.3 工业企业土地增值税示范

第13章 车船使用税会计实务

13.1 车船使用税概述

13.1.1 车船税的征税范围

13.1.2 车船税的纳税义务人

13.1.3 车船税的税率及计算

13.1.4 车船税的税收优惠

13.2 车船使用税纳税申报

13.2.1 车船使用税核算规范

13.2.2 车船使用税核算示范

第14章 关税会计实务

14.1 关税概述

14.1.1 关税的征税对象

14.1.2 关税的纳税人

14.1.3 关税的计算

14.1.4 关税的减免

14.2 关税纳税申报

14.2.1 关税核算规范

14.2.2 关税核算示范

第15章 资源税会计实务

15.1 资源税概述

15.1.1 资源税的征收范围

15.1.2 资源税的纳税义务人

15.1.3 资源税的纳税计算

15.1.4 资源税的税收优惠

15.2 资源税纳税申报

15.2.1 资源税核算规范

15.2.2 资源税核算示范

第16章 车辆购置税会计实务

16.1 车辆购置税概述

16.1.1 车辆购置税的征税对象和征税范围

16.1.2 车辆购置税的纳税人

16.1.3 车辆购置税的税率和计税依据

16.1.4 车辆购置税的税收优惠

16.2 车辆购置税纳税申报

16.2.1 车辆购置税核算规范

16.2.2 车辆购置税核算示范

第17章 契税会计实务

17.1 契税概述

17.1.1 契税的征收范围

17.1.2 契税的纳税人

17.1.3 契税的税率及计算

17.1.4 契税的税收优惠

17.2 契税纳税申报

17.2.1 契税的核算规范

17.2.2 契税的核算示范务

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