国家税收

上编 国家税收原理

第一章 税收学

第一节 税收概述

第二节 税收学概述

第二章 税收的起源和发展

第一节 税收的起源

第二节 税收的发展

第三章 税收的本质和特征

第一节 税收的本质

第二节 税收的特征

第四章 治税思想与税收原则

第一节 治税思想

第二节 税收原则

第五章 税收制度和税制要素

第一节 税收制度

第二节 税制要素

第六章 税收分类

第一节 税收分类的概念、作用

第二节 税收分类的主要方法

第七章 税收的职能、作用及效应

第一节 税收的职能

第二节 税收的作用

第三节 税收的效应

第八章 税收政策

第一节 税收政策概述

第二节 税收政策的制定与实施

第九章 税收负担与转嫁

第一节 税收负担

第二节 税收负担的转嫁与归宿

第三节 避税

第十章 税制结构

第一节 税制结构概述

第二节 我国税制结构现状、问题及对策

第三节 税制模式的形成和发展

第四节 税制结构模式选择

第十一章 税收管理体制

第一节 税收管理体制概述

第二节 分税制

第十二章 税收效率

第一节 税收效率概述

第二节 税收效率评价

第三节 税收最佳效率的实现

第十三章 税法

第一节 税法概述

第二节 税收法律关系

第三节 税收立法

第四节 税收执法

第十四章 国际税收

第一节 国际税收概述

第二节 国际双重征税

第三节 国际避税与反避税

第四节 国际税收协定

下编 国家税收实务

第十五章 税务管理

第一节 税务管理概述

第二节 税收征收管理

第三节 税收核算管理

第四节 税务稽查

第五节 税务行政复议

第十六章 流转税类

第一节 流转税类概述

第二节 流转税类分论

第十七章 所得税类

第一节 所得税类概述

第二节 所得税类分论

第十八章 财产税类

第一节 财产税类概述

第二节 财产税类分论

第十九章 资源税类

第一节 资源税类概述

第二节 资源税类分论

第二十章 特定行为目的税类

第一节 特定行为目的税类概述

第二节 特定行为目的税类分论

附录

附录一 中华人民共和国税收征收管理法

附录二 中华人民共和国税收征收管理法实施细则

参考文献

国家税收是本科院校公共管理和财经类专业基础课之一。本书上编《国家税收原理》主要阐述国家税收的概念、本质特征、起源和发展，治税思想与税收原则，税制要素，税收分类，税收的职能、作用及效应，税收政策，税收负担与转嫁，税制结构，税收管理体制，税收效率，税法，国际税收；下编《国家税收实务》主要阐述税务管理、流转税类、所得税类、财产税类、资源税类、特定行为目的税类。本书系统地把国家税收理论与方法相结合、税收与税法相结合、国家税收与国际税收相结合，构成了完整的国家税收框架体系，使学生既能学到国家税收的基本理论，又能掌握国家税收的基本方法。 本书既可供公共管理类、财政经济类本科专业教学使用，也可作为行政管理部门、非政府的公共管理部门业务知识培训教材之用，还可作为党政干部和一般读者了解国家税收理论与实践的读物。