税法条文释义与典型案例

第一章 增值税法

1-1 征税范围

l-2 纳税人

1-3 税率

1-4 计税依据

1-5 有关销售额的特殊规定

1-6 一般纳税人应纳税额的计算

1-7 一般纳税人应纳税额计算中销货退回和折让扣减进项税额问题

1-8 小规模纳税人应纳税额的计算

1-9 进口货物应纳税额的计算

l-lO 税收优惠

1-11 征收管理

1-12 增值税专用发票的使用和管理

第二章 消费税法

2-1 纳税人和征税范围

2-2 税目和税率

2-3 生产、销售应税消费品应纳税额的计算

2-4 自产自用应税消费品应纳税额的计算

2-5 委托加工应税消费品应纳税额的计算

2-6 进口应税消费品应纳税额的计算

2-7 消费税的出口退税和免税

2-8 消费税的征收管理

第三章 营业税法

3-1 纳税义务人和扣缴义务人

3-2 征税范围

3-3 税目和税率

3-4 计税依据

3-5 应纳税额的计算

3-6 税收优惠

3-7 征收管理

第四章 企业所得税法

4-l 纳税人和征税范围

4-2 计税依据

4-3 税率及应纳税额的计算

4-4 资产的税务处理

4-5 亏损弥补

4-6 税收抵免

4-7 国内已缴税款的扣除

4-8 税收优惠

4-9 税收征管

第五章 外商投资企业和外国企业所得税法

5-l 纳税人和征税对象

5-2 税率

5-3 计税依据

5-4 资产的税务处理

5-5 关联企业业务往来

5-6 税收优惠

5-7 亏损弥补与税额扣除

5-8 代扣代缴

5-9 自行申报与缴纳

第六章 个人所得税法

6-l 纳税人

6-2 征税范围

6-3 税率

6-4 工资、薪金所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-5 个体工商户生产经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-6 对企事业单位承包经营、承租经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-7 劳务报酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-8 稿酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-9 特许权使用费、财产租赁项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-10 财产转让所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-1l 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算

6-12 关于捐赠款扣除的计算问题

6-13 关于单位或个人为纳税人负担税款的计算问题

6-14 关于特定行业的计税问题

6-15 关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金的计税问题

6-16 税收优惠

6-17 税收抵免

6-18 自行申报

6-19 代扣代缴

第七章 烟叶税法和城市维护建设税法

7-1 烟叶税法

7-2 城市维护建设税法

第八章 房产税法和契税法

8-1 房产税法

8-2 契税法

第九章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法

9-1 资源税法

9-2 城镇土地使用税法

9-3 耕地占用税法

第十章 土地增值税法

10-1 纳税人和征税范围

10-2 计税依据

10-3 税率和应纳税额的计算

10-4 房地产评估价格

10-5 税收优惠

10-6 征收管理

第十一章 车船使用税法、车辆购置税法和印花税法

1l一1 车船使用税法

11-2 车辆购置税法

1l-3 印花税法

第十二章 关税法

12-1 征税对象和纳税人

12-2 税目和税率

12-3 进口货物的完税价格

12-4 出口货物的完税价格

12-5 应纳税额的计算

12——6关税的缴纳和补退

12-7 税收优惠

12-8 申诉程序

第十三章 税收征收管理法

13-l 税务登记

13-2 账簿、凭证的管理

13-3 纳税申报

13-4 发票管理

13-5 税收征收与缴纳

13-6 税收保全措施和强制执行措施

13-7 税款的退还和追征

13-8 税务争议

13-9 税务检查

13-10 法律责任

主要参考书目

法律并不能使所有人都平等，但所有人在法律面前都是平等的。《税法条文释义与典型案例》是教授说法之一，聚焦税法条文释义与典型案，内容包括增值税法、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法、个人所得税法、烟叶税法和城市维护建设税法、房产税法和契税法、土地增值税法、车船使用税法、车辆购置税法和印花税法、关税法、税收征收管理法等十三部分，联系实际，点拨应诉技巧，破解百姓生活中的法律烦恼。