税法

第一章 税法概论

第一节 税法的概念

第二节 我国税收的立法原则

第三节 我国税收的立法与实施

第四节 我国现行税法体系

第五节 我国税收管理体制

第二章 增值税法

第一节 增值税概述

第二节 征税范围

第三节 纳税义务人和扣缴义务人

第四节 税率与征收率

第五节 应纳税额的计算

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退（免）税

第九节 征收管理

第十节 增值税专用发票的使用及管理

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 征税范围

第三节 纳税义务人

第四节 税目与税率

第五节 计税依据

第六节 应纳税额的计算

第七节 出口应税消费品退（免）税

第八节 征收管理

第四章 营业税法

第一节 营业税概述

第二节 征税范围

第三节 纳税义务人与扣缴义务人

第四节 税率

第五节 计税依据

第六节 应纳税额的计算

第七节 几种特殊经营行为的税务处理

第八节 税收优惠

第九节 征收管理

第五章 城市维护建设税法

第一节 城市维护建设税基本原理

第二节 纳税义务人

第三节 税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

第六章 关税法

第一节 关税概述

第二节 征税对象与纳税义务人

第三节 税率

第四节 原产地规定

第五节 关税完税价格

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 行李和邮递物品进口税

第九节 征收管理

第七章 资源税法

第一节 资源税概述

第二节 纳税义务人

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

第八章 土地增值税

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税计税依据的确定

第三节 土地增值税应纳税额的计算

第四节 土地增值税的征收管理

第九章 城镇土地使用税、房产税和耕地占用税

第一节 城镇土地使用税

第二节 房产税

第三节 耕地占用税

第十章 车辆购置税和车船税法

第一节 车辆购置税法

第二节 车船税法

第十一章 印花税和契税法

第一节 印花税法

第二节 契税法

第十二章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人

第三节 征税对象与税率

第四节 应纳税所得额的计算

第五节 资产的税务处理

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 特别纳税调整

第九节 征收管理

第十三章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 纳税义务人

第三节 应税所得项目

第四节 所得来源的确定

第五节 税率

第六节 应纳税所得额的规定

第七节 应纳税额的计算

第八节 税收优惠

第九节 境外所得的税额扣除

第十节 征收管理

第十四章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第六节 《纳税担保试行办法》

第十五章 税务行政法制

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第十六章 税务代理

第一节 税务代理的一般理论

第二节 企业涉税基础工作的代理

第三节 主要税种申报的代理

第四节 其他税务代理业务

税法这门课程现已成为会计专业核心的专业课，也是经济、管理类各专业的主要专业课。随着中国经济健康、稳定发展，税收调控经济的威力日益增强，依法治税也就顺理成章。为了适应新经济形势的变化和高等职业教育的需要，我们特组织相关院校专任教师编写了《税法》一书。在《税法》编写过程中，我们在保留税法条例基本内容的基础上，在体例上做了很大调整，结合高职高专教学特点，在内容上作出相应取舍。同时，《税法》也可作为企业财会人员和广大公民了解和掌握税法知识的重要读物。