纳税实务

1章 纳税实务基础

1.1 税收概述

1.1.1 税收的概念

1.1.2 税收的特征

1.1.3 税收的分类

1.2 税法概述

1.2.1 税法的概念

1.2.2 税法构成要素

1.2.3 税收法律关系

1.2.4 税法的分类

1.3 税收征纳一般程序

1.3.1 税务登记

1.3.2 账簿、凭证和发票的管理

1.3.3 纳税申报

1.3.4 税款征收

1.4 纳税实务基础模拟操作

1.4.1 模拟操作案例

1.4.2 模拟操作要求与指导

1.4.3 模拟操作执行

第2章 增值税纳税实务

2.1 增值税基本法规

2.1.1 增值税的纳税义务人

2.1.2 增值税的征税范围

2.1.3 增值税的税率

2.1.4 增值税的优惠政策

2.1.5 增值税的征收管理

2.2 增值税专用发票的管理

2.2.1 增值税专用发票领购使用范围

2.2.2 增值税专用发票的开具范围

2.2.3 增值税专用发票的开具要求

2.3 增值税应纳税额的计算

2.3.1 进口货物增值税应纳税额的计算

2.3.2 小规模纳税人增值税应纳税额的计算

2.3.3 一般纳税人增值税应纳税额的计算

2.4 增值税的会计处理

2.4.1 进口货物增值税的会计处理

2.4.2 小规模纳税人增值税的会计处理

2.4.3 一般纳税人增值税的会计处理

2.5 出口货物退（免）增值税计算及会计处理

2.5.1 出口货物退（免）增值税概述

2.5.2 出口货物应退税额的计算

2.5.3 出口货物退（免）增值税的会计处理

2.6 增值税纳税实务模拟操作

2.6.1 模拟操作案例

2.6.2 模拟操作要求与指导

2.6.3 模拟操作执行

第3章 消费税纳税实务

3.1 消费税基本法规

3.1.1 消费税的纳税义务人

3.1.2 消费税的征税范围

3.1.3 消费税的税目、税率

3.1.4 消费税的征收管理

3.2 消费税应纳税额计算

3.2.1 消费税应纳税额计算的一般方法

3.2.2 消费税应纳税额计算的具体方法

3.3 消费税的会计处理

3.3.1 自产应税消费品消费税的会计处理

3.3.2 委托加工应税消费品的会计处理

3.3.3 进口应税消费品消费税的会计处理

3.3.4 消费税出口退（免）税的计算及会计处理

3.4 消费税纳税实务模拟操作

3.4.1 模拟操作案例

3.4.2 模拟操作要求与指导

3.4.3 模拟操作执行

第4章 营业税纳税实务

4.1 营业税基本法规

4.1.1 营业税的纳税义务人

4.1.2 营业税的征税范围、税目及税率

4.1.3 营业税的优惠政策

4.1.4 营业税的征收管理

……

第5章 关税纳税实务

第6章 企业所得税纳税实务

第7章 个人所得税纳税实务

第8章 其他税种纳税实务

第9章 企业综合纳税实务

参考文献

《现代经济与管理类规划教材：纳税实务》是根据本科院校培养应用型人才的任务要求，按照使学生既掌握纳税实务扎实的理论知识又培养其纳税实务操作能力的思路，采取先阐述纳税实务相关理论、继而进行纳税实务操作能力训练来设计体例，安排教学内容。全书共9章：第1章为纳税实务基础，阐述纳税实务的基本理论、基本概念、基本程序，为以后各章学习奠定基础；第2-8章按税种进行安排，每章主要分为税收基本法规、税额计算、涉税会计处理、纳税模拟操作等部分，在讲解基本知识的基础上突出对学生的单项纳税实务操作能力的训练；第9章为企业综合纳税实务模拟，对各类企业的纳税实务进行综述并以工业企业为例进行纳税实务综合操作能力的训练。本教材可作为财政专业、税务专业、会计专业、财务管理专业、审计专业及工商管理类专业本科教材，同时可作为高职高专院校相关专业的教材，也可作为财会人员、税务人员的业务用书或供自学使用。