所得税汇算清缴与会计处理技巧

第一章 企业所得税最新政策解析

一、居民纳税人与非居民纳税人

二、公司模式——子公司与分公司

三、税率

四、收入的确认

五、成本费用的扣除

六、资产的税务处理

七、境外抵免税款

八、税收优惠

九、源泉扣缴

十、重组业务

十一、关于企业重组所得税处理政策的主要变化

十二、特别纳税调整

第二章 企业所得税年度纳税申报表概述

一、所得税年度申报表的设计理念

二、所得税年度申报表的主体框架

三、所得税年度申报表的主要变化

四、所得税年度申报表填报法律依据及注意事项

五、企业年度汇算清缴八大方略

第三章 企业所得税年度纳税申报表（A类）填报技巧

一、《收入明细表》的填报技巧

二、《成本费用明细表》的填报技巧徹

三、《纳税调整项目明细表》的填报技巧

四、《企业所得税弥补亏损明细表》的填报技巧

五、《税收优惠明细表》的填报技巧

六、《境外所得税抵免计算明细表》的填报技巧

七、《以公允价值计量资产纳税调整表》的填报技巧

……

艾伯特·爱因斯坦说过，世界上最难理解的是所得税。所得税的不易理解性和所得税会计信息披露的特殊性，决定了所得税的复杂性。本书针对《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关配套政策，结合所得税年度申报表的填报、所得税会计准则、汇算清缴账务调整技巧等内容，深入、系统地讲解所得税汇算清缴及会计处理技巧，帮助各类纳税人完成所得税申报和汇算清缴工作，突出其指导性和实用性。