纳税筹划

第一章 纳税筹划概述

第一节 纳税筹划的概念和作用

第二节 纳税筹划的目标与风险

第三节 纳税筹划的基本原理和方法

第四节 纳税筹划的原则和一般步骤

第二章 增值税的纳税筹划

第一节 增值税纳税人的纳税筹划

第二节 增值税销项税额的纳税筹划

第三节 进项税额的纳税筹划

第四节 利用税收优惠政策的纳税筹划

第五节 增值税出口退税的纳税筹划

第六节 增值税纳税筹划综合案例分析

第三章 消费税的纳税筹划

第一节 消费税计税依据的纳税筹划

第二节 消费税税率的纳税筹划

第三节 消费税税额抵扣的纳税筹划

第四节 消费税纳税筹划综合案例分析

第四章 营业税的纳税筹划

第一节 营业额的纳税筹划

第二节 营业税税率的纳税筹划

第三节 营业税税收优惠的纳税筹划

第四节 营业税纳税筹划综合案例分析

第五章 企业所得税的纳税筹划

第一节 收入的纳税筹划

第二节 准予扣除项目的纳税筹划

第三节 企业所得税税率的纳税筹划

第四节 应纳税额的纳税筹划

第五节 利用税收优惠政策的纳税筹划

第六节 企业所得税纳税筹划综合案例分析

第六章 个人所得税的纳税筹划

第一节 个人所得税纳税人的筹划

第二节 各征税项目的纳税筹划

第三节 利用税收优惠政策的纳税筹划

第四节 个人所得税筹划综合案例分析

第七章 其他税种的纳税筹划

第一节 关税的纳税筹划

第二节 资源税的纳税筹划

第三节 土地增值税的纳税筹划

第四节 城镇土地使用税的纳税筹划

第五节 房产税的纳税筹划

第六节 契税的纳税筹划

第七节 印花税的纳税筹划

第八节 其他税种纳税筹划综合案例分析

第八章 企业运行过程中的纳税筹划

第一节 企业创立的纳税筹划

第二节 企业融资的纳税筹划

第三节 企业投资的纳税筹划

第四节 企业资产重组的纳税筹划

第五节 企业清算的纳税筹划

主要参考书目

《财政部规划教材·全国高职高专院校财经类教材：纳税筹划（第2版）》是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高职高专院校财经类教材。纳税筹划是纳税人在法律规定许可的范围内，通过对筹资、投资、经营等各种活动进行事先的筹划和安排，尽可能节约纳税成本，使税后收益最大化的管理活动。纳税是纳税人不可避免的，但纳税是可以筹划的，纳税筹划是纳税人的基本权利。纳税筹划在国外的研究起步较早而我国较晚。今天，纳税筹划已日益成为纳税人理财或经营管理决策中必不可少的一个重要部分。而从目前学生的就业去向看，高职高专经济类的学生大部分是在基层企业或各种中介机构就业，而这些企业、机构都涉及税收问题。因此，高职高专的学生能在学校树立纳税筹划的理念，掌握纳税筹划的方法、技巧，就能为以后从事经济工作打下坚实的基础。