税务代理

第一章 税务代理概述

1.1 税务代理概述

1.2 税务代理制度的产生与发展

1.3 税务代理的范围和规则

1.4 税务代理程序

1.5 税务代理的法律关系与法律责任

第二章 税务管理概述

2.1 税收管理概述

2.2 税务登记管理

2.3 账簿、凭证管理

2.4 纳税申报

2.5 纳税评估

2.6 税款征收

2.7 税务检查

2.8 税务行政复议

2.9 税务行政诉讼

第三章 税务登记代理实务

3.1 开业税务登记代理实务

3.2 变更税务登记代理实务

3.3 注销税务登记代理实务

3.4 其他税务登记代理实务

第四章 发票领购、使用与审查代理实务

4.1 发票领购代理实务

4.2 发票使用管理代理实务

4.3 发票审查代理实务

第五章 代理建账与代理记账实务

5.1 代理建账建制适用范围与基本要求

5.2 代理记账的基本内容与操作规范

第六章 企业涉税会计核算

6.1 企业涉税会计科目的设置

6.2 工业企业涉税会计核算

6.3 商品流通企业的涉税会计核算

第七章 所得税纳税申报代理实务

7.1 企业所得税纳税申报代理实务

7.2 个人所得税纳税申报代理实务

第八章 流转税纳税申报代理实务

8.1 增值税纳税申报代理实务

8.2 消费税纳税申报代理实务

8.3 营业税纳税申报代理实务

第九章 其他税种纳税申报代理实务

9.1 土地增值税纳税申报代理实务

9.2 印花税纳税申报代理实务

9.3 房产税纳税申报代理实务

9.4 城镇土地使用税纳税申报代理实务

9.5 资源税纳税申报代理实务

第十章 代理纳税审查方法

10.1 纳税审查的基本方法

10.2 纳税审查的基本内容

10.3 账务调整的基本方法

第十一章 流转税纳税审核代理实务

第十二章 所得税纳税审核代理实务

第十三章 其他税种纳税审核代理实务

第十四章 税务行政复议代理实务

第十五章 税务咨询与税务顾问

第十六章 税务代理执业风险与质量控制

《全国高等院校税务专业主干课程教材：税务代理》作为财经类专业的骨干课程之一，它是建立在会计学、税收学、管理学等学科基础上的一门综合性应用课程，属于边缘学科范畴。具有理论系统、学科交叉性强、实践操作性强、专业难度大等突出特点。本书作为财经类专业的本科教材，立足于讲授基础知识，侧重于培养实际操作技能，基本上涵盖了现行所有税种的会计核算和纳税申报代理工作。我们尽量做到理论与实务的融合，力求全面反映税务代理在新时期的发展和变化。