中国税务律师实务

第一部 分中国税务律师行业的兴起

第一章 税务律师的定义、起源和发展

第二章 税务律师的业务范围

第一节 税务律师的诉讼业务范围

第二节 税务律师的非诉讼业务范围

第三章 税务律师的执业条件

第一节 律师执业资格的取得

第二节 税务律师执业的条件

第四章 税务律师与相关职业

第一节 注册税务师

第二节 注册会计师

第三节 税务律师与注册税务师、注册会计师的区别

第四节 税务律师与注册税务师、注册会计师的联系

第二部分 税务律师基础知识

第一章 税法知识

第一节 税法学基础理论

第二节 税收征纳实体法

第三节 税收征纳程序法

第二章 财务与税务知识

第一节 涉税财务知识

第二节 必备税务知识

第三部分 税务律师非诉类业务

第一章 税收优惠申请业务

第一节 高新技术企业税务安排

第二节 技术先进型服务企业认定

第三节 软件企业税务安排与筹划

第四节 动漫企业与动漫产品认定

第五节 研发费用加计扣除

第六节 技术转让所得税减免

第七节 “四技收入”营业税减免

第八节 境外所得税收抵免

第二章 税务规划与企业重大事项税务参与

第一节 税务顾问

第二节 税务尽职调查

第三节 并购重组的税务整合与安排

第四节 信托的税务安排与筹划

第五节 融资租赁的税务安排与筹划

第六节 企业清算税务规划

第三章 中国企业境外投资

第一节 中国企业境外投资管理

第二节 中国企业境外投资的方式

第三节 中国企业境外投资架构及税务分析

第四节 中国企业境外投资的税务风险及防范

第五节 企业境外所得税收抵免操作指南

第四章 转让定价与反避税业务

第一节 中国现行转让定价与反避税法律体系

第二节 关联申报义务与转让定价同期资料

第三节 预约定价安排

第四节 中国转让定价与反避税

第五节 转让定价调查与调整

第五章 税务代理与认证

第一节 税务登记代理

第二节 税务认证代理

第三节 发票管理代理

第四节 证明管理代理

第四部分 税务律师诉讼类业务

第一章 税务律师行政救济

第一节 税务稽查与纳税人权利

第二节 税务律师行政处罚听证

第三节 税务律师行政复议

第四节 税务律师行政诉讼

第五节 税务行政赔偿

第二章 税务律师刑事诉讼

第一节 逃税罪

第二节 抗税罪

第三节 逃避追缴欠税罪

第四节 骗取出口退税罪

第五节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

第六节 其他发票犯罪

第七节 其他涉税犯罪

第三章 税务律师民事诉讼

第一节 纳税担保诉讼

第二节 税收优先权诉讼

第三节 税收代位权诉讼

第四节 税收撤销权诉讼

第五节 其他税收民事诉讼

第五部分 典型案例分析与评述

第一章 税收优惠申请案例

第一节 外商独资企业税收优惠案例

第二节 高新技术企业案例

第二章 税务规划与企业重大事项税务参与案例

第一节 公司并购重组典型案例

第二节 创业投资企业税务规划典型案例

第三节 境外上市前的税务规划典型案例

第四节 企业国际贸易税务规划典型案例

第三章 转让定价与反避税案例

第一节 同期资料范本案例（节选）

第二节 转让定价行政诉讼案例

第三节 反避税调查案例

第四节 企业关联交易典型案例

第四章 税务代理与认证案例

第一节 国际贸易（北京）有限公司申请一般纳税人认定

第二节 税务机关代开发票案例

第五章 税务律师行政救济案例

第一节 涉税违法行为案例

第二节 外商投资税款追缴典型案例

第三节 虚增营业税抵扣额典型案例

第六章 税务律师刑事诉讼案例

第一节 逃避缴纳税款典型案例

第二节 骗取出口退税罪典型案例

第三节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税罪典型案例

中国税制在不断完善，纳税人权利意识也在不断增强。在构建和谐税收关系的背景下，税务律师起着至关重要的作用。《中国税务律师实务(第2版)》不仅对推动我国税务律师行业的发展做了有益的探索；在企业合法纳税、对纳税人有效维护自身的合法权利方面，也是很好的参照。《中国税务律师实务(第2版)》是刘天永律师对中国税务律师发展实务的总结，《中国税务律师实务(第2版)》首先对中国税务律师行业的发展做了介绍，继而对税务律师的基础知识和理论进行了阐述，最后结合案例就中国税务律师诉讼与非诉讼法律规定及律师实务进行了分析与说明。【作者简介】刘天永，北京市华税律师事务所主任，中国政法大学法学博士，资深税务律师，中国注册会计师，中国注册税务师。刘律师是中国最早涉足税务法律行业的专业律师之一，其所任职的北京市华税律师事务所是国内第一家专业化税法律事务所，2011年获得亚洲法律杂志（ALB）“年度最佳税务律师事务所”大奖和钱伯斯（Chambers）亚太区最佳税务律师事务所提名，华税专注于税务咨询、税收规划、国际税务、税务争议解决等领域的法律服务。刘天永律师具有十多年税务行业经验，以其专业的服务、缜密的筹划和务实的作风为客户所推崇；现担任多家跨国公司投资税务顾问，为其提供税务服务，客户范围涵盖房地产、高科技、电力资源、金属矿业、金融培训、教育服务等行业。社会职务：中央财经大学税务学院客座教授、中国人民大学律师学院客座教授、中央财经大学税收教育研究所副所长、中央民族大学法治政府与地方制度研究中心客座研究员、中国法学会财税法学研究会常务理事、中国法学会财税法学研究会法律应用专业委员会副主任、北京市律师协会税务法律专业委员会副秘书长、中国财税法学教育研究会理事、中国法学会会员、中华全国律师协会经济专业委员会委员等。出版著作：《中国企业境外投资纳税指南》（2011年，中国税务出版社）、《中国转让定价与反避税纳税指南》（2010年，中国税务出版社）、《中国转让定价实务与案例》（2009年，法律出版社）、《中国税务律师实务（一版）》（2009年，法律出版社）、《企业会计准则深度释解与企业应对》（2009年，法律出版社）、《最新企业所得税法深度释解与企业应对》（2008年，法律出版社）等。