会计信息系统

第一章 会计信息系统概述 1

第一节 会计信息系统的产生与

发展 2

一、会计信息系统的产生 2

二、会计信息系统的概念 3

三、会计信息系统的发展 6

第二节 会计信息系统的特征与

作用 8

一、会计信息系统的特征 8

二、会计信息系统的作用 10

第三节 会计信息系统数据处理

流程 11

一、采集会计数据 12

二、加工会计数据 12

三、存储会计数据 13

四、传递会计数据 14

五、输出会计信息 14

第四节 会计信息系统的功能及

结构 15

一、会计信息系统的功能模块 15

二、会计信息系统的基本职能 16

三、会计信息系统的数据传递 17

第五节 会计信息系统的实施与

管理 18

一、配置计算机硬件 18

二、配置计算机软件 21

三、配备会计人员 25

四、建立内部管理制度 27

五、系统转换管理 29

第二章 系统管理与基础设置 33

第一节 系统管理 34

一、系统管理概述 34

二、账套管理 35

三、用户管理 39

第二节 基础设置 40

一、机构人员设置 41

二、客商信息设置 41

三、存货信息设置 42

四、财务信息设置 44

五、收付结算设置 49

第三章 总账系统基本账务处理 51

第一节 总账系统概述 52

一、总账系统的数据流程 52

二、总账系统的功能结构 54

三、总账系统的操作流程 55

第二节 总账系统初始设置 56

一、科目期初数据录入 56

二、选项设置 58

三、数据权限设置 60

四、金额权限设置 61

五、常用凭证设置 62

第三节 总账系统日常账务处理 63

一、凭证处理 63

二、记账 68

三、证账输出 69

第四节 总账系统期末账务处理 71

一、期末自动转账 71

二、期末结转汇兑损益 72

三、期末结转期间损益 73

四、期末试算平衡与对账 74

五、期末结账 75

第四章 总账系统辅助账务管理 77

第一节 出纳管理 78

一、支票管理 78

二、日记账管理 79

三、银行对账 80

第二节 往来管理 83

一、往来业务的类型 83

二、往来业务在总账系统中的

管理方式 83

三、往来特殊管理的基本功能

模块 84

四、往来特殊管理的初始设置 85

五、往来业务的日常核算 86

六、往来管理 86

第三节 部门与项目管理 89

一、部门管理 89

二、项目管理 91

第四节 现金流量管理 94

一、通过指定“现金流量”科目来

管理现金流量 94

二、通过设置“项目核算”科目来

管理现金流量 97

第五章 报表系统管理 101

第一节 报表系统概述 102

一、报表系统基本功能 102

二、报表系统数据流程 103

三、报表系统操作流程 104

四、现行会计报表体系 104

五、报表系统的主要概念 106

第二节 报表系统初始设置 107

一、创建新报表 107

二、报表格式设计 108

三、单元公式定义 109

四、审核公式定义 114

五、舍位平衡公式定义 115

第三节 报表系统数据处理 117

一、报表编制 117

二、报表审核 118

三、报表汇总 119

四、报表舍位平衡 120

五、报表分析 121

六、报表管理 123

第六章 其他财务系统管理 125

第一节 薪资系统管理 126

一、薪资系统的数据流程 126

二、薪资系统的基本功能 127

三、薪资系统的操作流程 128

四、薪资系统的初始设置 130

五、工资业务日常处理 131

六、月末处理 133

第二节 固定资产系统管理 134

一、固定资产系统的数据流程 134

二、固定资产系统的基本功能 134

三、固定资产系统的操作流程 136

四、固定资产系统初始设置 137

五、固定资产日常核算 139

六、计提折旧 139

七、对账 140

八、月末结账与反结账 140

九、账表管理 140

附录 补充资料 143

本书是《会计信息系统》课程的主教材，是《会计信息系统实训教程》教材的理论基础，其目录结构也与《会计信息系统实训教程》教材相互对应。本书本着“理论够用”的思路，设计了包括会计信息系统概述、系统管理与基础设置、总账系统基本账务处理、总账系统辅助账务处理、报表管理系统和其他财务系统等内容。本书首先介绍了会计信息系统的概念与特征、产生与发展、功能与结构以及实施管理等基本知识，在此基础上，结合目前最为流行的用友财务软件，对会计信息系统的创建、运行、管理和维护等内容进行了全面阐述，使读者能够更好地理解财务软件的基本功能及其内部工作原理，有效地提高触类旁通操作财务软件的职业技能。本书体系完整、讲解详细、语句流畅，不仅能够作为高等院校财经类专业的教材，也可作为在职会计人员学习和培训用书。本书对应的电子课件可以到http://www.tupwk.com.cn网站下载。