银行业金融机构操作风险知识手册

操作风险概述

操作风险分类

《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》中有关防范和控制操作风险的“十三条”规定柜面类

一、有价单证和重空保险柜钥匙没有做到垂直交接

二、柜员临时离岗未退出操作系统，未锁现金尾箱

三、未执行证、印分管制度

四、金库安全管理“密码、钥匙管理不规范”

五、现金重空库房管理没有坚持“双人管库，同进同出同操作”

六、未执行“三人当班，两人临柜”规定

七、重空库房或自助设备等重要部位未设监控或监控未能有效覆盖

八、有价单证和重要空白凭证检查流于形式

九、长短款未按照规定处理

十、出纳柜员因故离开，保险柜未按规定及时上锁

十一、管库员兼任查库员、查库主体未按期查库

十二、违反现金尾箱管理规定，单人加锁

十三、未坚持碰库制度

十四、未按出纳规章制度和ATM管理规定进行ATM现金操作

十五、未对存单的真伪进行鉴别

十六、在各类重要空白凭证、非重要空白凭证及各类合同上预先加盖会计专用印章

十七、作废、停用印章未进行双人加封、专人入库（柜）保管

十八、柜员临时离岗将印章随意放置，或将业务印章交他人保管

十九、重要空白凭证账实不符、领用手续不合规

二十、重要空白凭证未按规定入库保管

二十一、会计档案管理混乱，未及时归档，随意摆放

二十二、对账和记账未分离，对账单回收率未达100%

二十三、未按要求执行出库交易，导致某支行当日多笔提出票据无法在正常时间内入客户账户，易产生客户纠纷

二十四、国际汇出汇款业务前台单据审核及传递失控，易引发客户纠纷及员工道德风险

二十五、国际汇入款留交通知时未打印“国际汇入汇款通知书”，易引发员工道德风险，当错入账时易引发资金风险及客户纠纷

二十六、储蓄挂失业务风险

二十七、遗产继承风险

二十八、大额取款业务风险

二十九、无折现金存款异常业务风险

三十、代收付业务风险

三十一、借记卡挂失业务风险

……

信贷类

债券资金交易类

理财类

基金代销类

保险代理类

信用卡管理类

系统及安全保卫类

《银行业金融机构操作风险知识手册》在监管部门相关制度规定的基础上，针对银行业金融机构日常办理业务中授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱等银行操作风险重点环节，以及信贷、银行卡、理财、保险代理等业务中多发的违规行为，分析其风险隐患，并提出有针对性的防范措施。本书希望通过对典型违规行为和风险案例的分析，能够对银行从业人员有所借鉴，从而起到提升商业银行操作风险管理能力，有效防范操作风险，促进商业银行健康发展的作用。

中国银监会2005年出台了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》明确提出防范操作风险的十三条意见并于2007年制定了《商业银行操作风险管理指引》。这些制度为健全银行业金融机构操作风险管理体系完善操作风险管理机制提高操作风险管理水平发挥了重要的指导作用。