税务会计

第1章 税法基本原理

学习目标

学习重点

案例导入与问题提出

1.1 税法的基本概念

1.1.1 税法的概念

1.1.2 税法的特点

1.1.3 税收法律关系

1.1.4 税法的构成要素

1.2 我国现行的税法体系

1.2.1 税收实体法

1.2.2 税收程序法

1.3 我国税收征管制度

1.3.1 税务登记

1.3.2 账簿、凭证管理

1.3.3 纳税申报

1.3.4 税款征收

1.3.5 税务检查

本章小结

自测题

第2章 税务会计基本原理

学习目标

学习重点

案例导入与问题提出

2.1 税务会计的概念和特点

2.1.1 税务会计的概念

2.1.2 税务会计的特点

2.2 税务会计的职能、作用和任务

2.2.1 税务会计的职能

2.2.2 税务会计的作用

2.2.3 税务会计的任务

2.3 税务会计核算的基本前提和一般原则

2.3.1 税务会计核算的基本前提

2.3.2 税务会计核算的一般原则

2.4 税务会计核算的基本方法

2.4.1 会计科目与账户的设置

2.4.2 凭证与账簿的设置

2.5 税务会计与财务会计的联系与区别

2.5.1 税务会计与财务会计的联系

2.5.2 税务会计与财务会计的区别

本章小结

自测题

第3章 增值税会计

学习目标

学习重点

案例导入与问题提出

3.1 增值税概述

3.1.1 增值税的含义、类型及其特征

3.1.2 增值税的征税范围

3.1.3 增值税的纳税人及其分类

3.1.4 增值税税率、征收率和扣除率

3.1.5 增值税的征收管理

3.1.6 增值税的税收优惠

3.2 增值税应纳税额的计算

3.2.1 增值税计算方法

3.2.2 一般纳税人应纳税额的计算

3.2.3 小规模纳税人应纳税额的计算

3 增值税的会计处理

3.3.1 增值税会计账户设置

3.3.2 一般纳税人增值税的会计处理

3.3.3 小规模纳税人增值税的会计处理

3.3.4 增值税出口退税的会计处理

3.3.5 增值税的结转与上缴的会计处理

3.4 增值税纳税申报

3.4.1 一般纳税人的纳税申报

3.4.2 小规模纳税人的纳税申报

本章小结

自测题

第4章 消费税会计

学习目标

学习重点

案例导入与问题提出

……

第5章 营业税会计

第6章 关税会计

第7章 企业所得税会计

第8章 个人所得税会计

第9章 其他税种会计

第10章 税务筹划基本原理及应用

附录A 部分自测题参考答案

参考文献

《高等教育“十二五”规划教材：税务会计》以税法基本原理和税务会计基本原理为起点，以税务会计的基本理论和基本方法为主线，按流转税、所得税和其他税种的编排顺序，全面阐述各税种应纳税额的计算、申报及会计账务处理等相关环节的原理与方法；最后举例介绍多种税务筹划方法，作为对税务会计理论与方法的补充。在内容安排上既体现了完整性和系统性，又突出了增值税、所得税两大税种的重要性和复杂性。

《高等教育“十二五”规划教材：税务会计》在体例设计上力求改革创新，案例导入与问题提出激起读者对知识的渴望，在文中适当融入“思考”和“资料”用以启发心智，在章节后补充本章小结、中英文关键词语对照、思考题、自测题和案例分析题等用以开阔视野和提高能力。《高等教育“十二五”规划教材：税务会计》可作为各类高等院校经济管理类专业的教科书，也可供企业财务人员及其他经济管理人员应试参考和在职培训使用。

《高等教育“十二五”规划教材：税务会计》在体例设计上力求改革创新，案例导入与问题提出激起读者对知识的渴望，在文中适当融入“思考”和“资料”用以启发心智，在章节后补充本章小结、中英文关键词语对照、思考题、自测题和案例分析题等用以开阔视野和提高能力。