国家税收

项目导入 税收理论基础知识

任务一 熟悉税收基本知识

一、税收的概念

二、税收的基本特征

三、税收的作用

四、税收的分类

任务二 熟悉税收制度

一、税收制度的概述

二、税收制度的构成要素

任务三 熟悉税收的征收管理

一、税务登记管理

二、账簿、凭证和发票的管理

三、纳税申报

四、税款的征收

课堂讨论

基础训练

项目一 增值税的计征与缴纳

任务一 熟悉增值税相关法律规定

一、增值税的概念

二、我国现行增值税的特点

三、增值税纳税人

四、征税范围

五、增值税的税率

六、增值税的优惠政策

任务二 计算增值税应纳税额

一、一般纳税人增值税应纳税额的计算

二、小规模纳税人增值税应纳税额的计算

三、进口货物增值税应纳税额的计算

任务三 出口货物退（免）税

一、出口货物退（免）税的适用范围

二、出口货物退税率

三、出口货物应退税额的计算

任务四 增值税专用发票的使用及管理

一、增值税专用发票领购使用范围

二、增值税专用发票开具范围

三、增值税专用发票开具要求

四、增值税专用发票的基本内容和联次

任务五 申报缴纳增值税

一、增值税的纳税义务发生时间

二、增值税的纳税期限

三、增值税的纳税地点

四、增值税的纳税申报

五、增值税纳税申报综合案例

课堂讨论

训练一

项目二 消费税的计征与缴纳

任务一 熟悉消费税相关法律规定

一、消费税的概念

二、消费税的特点

三、消费税的纳税人

四、消费税的征税范围

五、消费税的税目、税率

任务二 计算消费税应纳税额

一、消费税应纳税额的基本计算方法

二、消费税应纳税额的计算的特殊规定

任务三 申报缴纳消费税

一、消费税的纳税义务发生时间

二、消费税的纳税期限

三、消费税的纳税地点

四、消费税的纳税申报

五、消费税纳税申报综合案例

课堂讨论

训练二

项目三 营业税的计征与缴纳

任务一 熟悉营业税相关法律规定

一、营业税的概念

二、营业税的纳税人

三、营业税的征税范围、税目及税率

……

项目四 关税的计征与缴纳

项目五 企业所得税的计征与缴纳

项目六 个人所得税的计征与缴纳

项目七 财产、行为、资源税的计征与缴纳

项目八 纳税综合实训

本书根据高职院校培养人才的任务目标，采取项目导向、任务驱动的形式，将整个教学内容设计成8个项目，以现行主要税种应纳税额的计算、纳税申报为主线，对各主要税种进行了全面而系统的阐述。本书内容完整，能够满足不同专业的学生对企业知识的一般要求，符合够用性原则。同时，书中还包括部分阅读资料，对于拓宽使用者的知识面、提高对税收知识的理解有一定的帮助。本书可作为高职院校财会、税务、财政等财经类专业教学用书，也可作为成人高校、民办高校及本科院校举办的二级职业技术学院财会类专业教材。