出纳实务

项目一 认识出纳

任务一 出纳人员

一、出纳的含义

二、出纳的特点

三、出纳的职责

四、出纳员的权限

五、出纳员应具备的素质要求

任务二 出纳工作

一、出纳收付程序与规范

二、资金支出的一般程序

项目二 出纳技能

任务一 会计书写技能训练

一、阿拉伯数字的书写

二、中文大写数字的书写

三、中文大写票据日期的书写

任务二 手工点钞的基本要求和方法

一、手工点钞的基本程序

二、手工点钞的基本要求

三、手工点钞的基本方法

任务三 真假人民币的识别

任务四 点钞机、保险柜和支票打印机的使用

一、点钞机的使用

二、保险柜的使用

三、支票打印机的使用

项目三 出纳凭证、账簿与报表处理技能

任务一 出纳凭证处理技能

一、出纳原始凭证

二、记账凭证处理技能

任务二 出纳日记账处理技能

一、日记账的启用

二、日记账的登记规则

三、日记账的登记方法

四、结账

任务三 对账与错账更正处理技能

一、对账

二、错账更正

任务四 出纳报告单和备查账簿处理技能

一、出纳报告单的编制

二、备查账簿的设置和登记

项目四 现金收付业务处理技能

任务一 现金的管理

一、现金管理的一般规定

二、单位内部控制制度对库存现金管理的要求

任务二 现金存取业务处理

一、现金送存

二、现金提取

任务三 现金收款业务处理

一、现金收款的范围

二、现金收入业务的原始发票

三、现金收款业务的处理程序

任务四 现金付款业务处理

一、现金支出的原则

二、现金开支的审批

三、现金支付的原始凭证

四、现金付款业务的处理程序

任务五 现金清查业务处理

一、库存现金清查的概念

二、库存现金清查结果的处理

三、库存现金清查业务的处理程序

项目五 银行结算收付业务处理技能

任务一 账户的管理

一、银行账户的开设

二、银行账户的变更与撤销

任务二 银行存款收付业务的处理技能

一、支票结算业务的处理技能

二、银行汇票结算业务的处理技能

三、银行本票结算业务的处理技能

四、汇兑结算业务的处理技能

五、商业汇票结算业务的处理技能

六、委托收款结算业务的处理技能

七、托收承付结算

八、信用卡结算业务的处理技能

项目六 出纳资料的整理、保管与工作交接

任务一 出纳资料的整理及保管

一、出纳归档资料的整理

二、出纳归档资料的保管

三、出纳归档资料的保管方法

任务二 出纳工作的交接

一、出纳交接的概念

二、出纳交接的原因

三、出纳交接的内容

四、出纳工作的交接方法

五、出纳工作移交表

六、出纳交接后的责任界定

项目七 出纳模拟综合实训

一、实训目标

二、实训指导

三、实训内容

参考文献

《出纳实务/新编高职高专经济管理类规划教材》根据高职高专财经类专业课程改革的要求，从企业出纳人员的实际岗位技能和工作过程出发，以模拟企业典型业务为背景，对出纳人员所需具备的基本技能进行了较为系统的介绍；并重点依据出纳的工作流程中对现金的管理，对银行存款的管理，出纳工作所涉及的账、证、表和出纳资料的管理等进行了详细的阐述并进行模拟实训；最后进行出纳工作的综合模拟训练，以全面提高学生实际出纳工作的操作能力，充分体现了“教、学、做融合”的教学理念。 　　《出纳实务/新编高职高专经济管理类规划教材》分为七个项目，每个项目设有能力目标和项目总结，在学习实训前后有一个对照；每个项目包括多个典型任务，每个任务链接相关理论知识及业务处理；还有知识广角，扩大学生视野；最后是习题，突出重点、难点，深入浅出，强化学习效果。 　　《出纳实务/新编高职高专经济管理类规划教材》可作为高职高专院校财经类会计专业的教材，也可以作为各类成人院校及企业职工的培训教材或自学用书。