税务会计

项目1 税务会计工作流程

任务1.1 税务会计基础

1.1.1 税收的性质

1.1.2 税法的构成要素

1.1.3 税务会计概述

任务1.2 税务登记

1.2.1 税务登记的流程

1.2.2 开业登记

1.2.3 变更登记

1.2.4 注销登记

1.2.5 停业复业登记

1.2.6 外出经营报验登记

1.2.7 税务登记验证、换证

1.2.8 增值税一般纳税人的认定

任务1.3 账证管理

1.3.1 涉税账簿的设置

1.3.2 发票的领购

1.3.3 发票的开具

1.3.4 账证的保管

任务1.4 纳税申报

1.4.1 纳税申报概述

1.4.2 纳税申报方式

1.4.3 纳税申报的具体要求

任务1.5 税款的征收与缴纳

1.5.1 税款征收的概念

1.5.2 税款征收方式

1.5.3 税款缴纳程序

1.5.4 税款的减免税程序

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项目2 增值税会计核算与申报

任务2.1 增值税的概述

2.1.1 增值税纳税人的确定

2.1.2 增值税征税范围的确定

2.1.3 增值税的税率

2.1.4 增值税优惠政策的运用

2.1.5 增值税专用发票的使用

任务2.2 增值税税款的计算

2.2.1 增值税一般纳税人应纳税额的计算

2.2.2 增值税小规模纳税人应纳税额的计算

2.2.3 进口货物增值税应纳税额的计算

任务2.3 增值税的会计核算

2.3.1 增值税一般纳税人的会计核算

2.3.2 小规模纳税人会计核算

2.3.3 增值税减免的会计核算

2.3.4 增值税结转及缴纳的会计核算

任务2.4 增值税出口退（免）税的会计核算

2.4.1 出口货物免退税政策

2.4.2 出口货物增值税退税额的计算

2.4.3 增值税出口货物退（免）税会计核算

2.4.4 出口货物退（免）税管理

任务2.5 增值税的纳税申报

2.5.1 增值税的征收管理

2.5.2 增值税的纳税申报实务

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项目3 消费税会计核算与申报

任务3.1 消费税的概述

3.1.1 消费税纳税人的确定

3.1.2 消费税征税范围的确定

3.1.3 消费税的税率

3.1.4 消费税纳税义务环节

任务3.2 消费税税款的计算

3.2.1 直接对外销售应税消费品应纳税额的计算

3.2.2 自产自用应税消费品的计算

3.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算

3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算

3.2.5 消费税出口退（免）税应纳税额的计算

任务3.3 消费税的会计核算

3.3.1 消费税会计科目的设置

3.3.2 消费税会计核算实务

任务3.4 消费税的纳税申报

3.4.1 消费税的征收管理

……

项目4 营业税会计核算与申报

项目5 企业所得税会计核算与申报

项目6 个人所得税会计核算与申报及扣缴

项目7 关税会计核算与申报

项目8 其他税会计核算与申报（上）

项目9 其他税会计核算与申报（下）

附录A “营改增”中的进项税额怎么算？

附录B “营改增”中应纳税额如何核算？

附录C “营改增”中差额征税的实务处理

参考文献

《“十二五”高职高专规划教材：税务会计》以最新税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出9个工作项目作为主要教学内容。为培养应用型、技能型财税专业人才，《“十二五”高职高专规划教材：税务会计》采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，均由“情境认知”、“情境辨析”、“情境案例”、“情境技能训练”、“课后技能训练”等部分构成。
《“十二五”高职高专规划教材：税务会计》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。