税法

第一章 税法概论

第一节 税收概述

一、税收的概念

二、税收的特征

三、税收的本质、职能与作用

四、税收的分类

第二节 税法及其原则

一、税法与税收法律关系

二、我国现行税收的原则

第三节 税法的分类和构成要素

一、税法的分类

二、税法的构成要素

复习思考与练习

第二章 增值税法

第一节 增值税概述

一、增值税的概念

二、增值税的特征

三、增值税的类型

第二节 增值税的基本法律规定

一、增值税的纳税人

二、增值税的征税范围

三、增值税的税率

第三节 增值税的计算

一、一般纳税人应纳税额的计算

二、小规模纳税人应纳税额的计算

三、进口货物应纳税额的计算

第四节 增值税的缴纳

一、增值税的纳税义务发生时间

二、增值税的纳税期限

三、增值税的纳税地点

四、增值税的税收优惠

五、增值税专甩发票的管理

第五节 增值税的免税与退税

一、出口货物退（免）税基本政策

二、出口货物退（免）税的适用范围

三、出口货物的退税率

四、出口货物应退税额的计算

复习思考与练习

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

一、消费税的概念

二、消费税的特点

三、消费税的意义和作用

第二节 消费税的基本法律规定

一、消费税的纳税义务人

二、消费税的征税范围

三、消费税的税率

第三节 消费税的计算

一、消费税的计税依据

二、消费税税额的计算

第四节 消费税的缴纳

一、消费税的纳税义务发生时间

二、消费税的纳税期限

三、消费税的纳税环节

四、消费税的纳税地点

复习思考与练习

第四章 财产税法

第一节 财产税概述

一、财产税的概念与特点

二、财产税的分类

三、我国开征财产税的意义

第二节 房产税法

一、房产税概述

二、房产税制的基本要素规定

三、房产税的计算与缴纳

第三节 契税法

一、契税概述

二、契税税制的基本要素规定

三、契税的计算与征收管理

第四节 车辆购置税法

一、车辆购置税概述

二、车辆购置税税制的基本要素规定

三、车辆购置税应纳税额的计算与征管

第五节 车船税法

一、车船税概述

二、车船税税制的基本要素规定

三、车船税应纳税额的计算与征管

复习思考与练习

第五章 资源税法

第一节 资源税概述

一、资源税的概念

二、资源税的特点

三、资源税的意义

第二节 资源税基本内容

一、资源税的纳税义务人

二、资源税的征税对象

三、资源税的税率

四、资源税的计算

五、资源税的税收优惠

六、资源税的征收管理

第三节 土地增值税法

一、土地增值税的纳税义务人

二、土地增值税的征税范围

三、土地增值税的税率

四、土地增值税的计算

五、土地增值税的税收优惠

六、土地增值税的征收管理

七、土地增值税的清算管理

第四节 城镇土地使用税法

一、城镇土地使用税的纳税义务人

二、城镇土地使用税的税率

三、城镇土地使用税的计算

四、城镇土地使用税的税收优惠

五、城镇土地使用税的征收管理

第五节 耕地占用税法

一、耕地占用税的纳税义务人

二、耕地占用税的征税范围

三、耕地占用税的特点

四、耕地占用税的税目税额

五、耕地占用税的计算

六、耕地占用税的税收优惠

七、耕地占用税的征收管理

复习思考与练习

第六章 行为税法

第一节 行为税概述

一、行为税的概念及特点

二、行为税的作用

三、行为税的历史沿革

第二节 印花税法

一、印花税的纳税义务人

二、印花税的征税对象

三、印花税的税目税率

四、印花税的计算

五、印花税的税收优惠

……

第七章 企业所得税法

第八章 个人所得税法

第九章 关税法

第十章 税收征收管理法

“税法”作为高等院校经管类专业开设的必修课具有重要的地位，为了突出其在应用型本科教育中的位置，本书本着“理论适度、实务够用”的原则安排全书内容。本书共分为十章三大部分：第一部分为第一章，主要介绍税收、税法基本知识和基本理论；第二部分为第二章至第九章，主要介绍我国目前开征的税收实体法的各个税种，依次是增值税、消费税、财产税、资源税、行为税、企业所得税、个人所得税和关税；第三部分为第十章，主要介绍税收征收管理法的相关制度和规定。本书主要适用于应用型本科的学生使用，也可作为研究型本科的非专业学生学习，以及高职高专学生、在职人员业余学习用书。