出纳人员岗位培训手册

"第一章出纳人员具体要做的7项工作1

第一节出纳人员的工作事项3

一、设置会计科目和账户3

二、处理凭证3

三、记账4

四、办理现金业务5

五、办理银行业务5

六、办理外汇结算业务5

七、整理出纳资料与工作交接6

第二节出纳人员的职业习惯和职业意识6

一、细心严谨7

二、安全意识7

三、诚信7

第三节从事出纳工作所需的会计知识8

一、懂得会计的基本要素8

二、了解会计科目11

三、了解会计账户12

四、记账方法13

五、了解会计凭证16

六、会计账簿17

七、会计法知识18第二章设置会计科目和账户21

第一节设置会计科目应知应会的2件事23

一、给会计科目编号23

二、设置科目代码24

第二节设置账户应知应会的2件事27

一、设置常用账户27

二、设计账户格式30第三章处理凭证33

第一节处理会计凭证应知应会的4件事35

一、填写会计凭证封面35

二、装订会计凭证37

三、保管会计凭证40

四、办理会计凭证销毁手续41

第二节处理原始凭证应知应会的3件事43

一、设计原始凭证43

二、填制原始凭证46

三、审核原始凭证47

第三节处理记账凭证应知应会的3件事49

一、书写会计科目49

二、填制记账凭证49

三、审核记账凭证54第四章记账57

第一节设置账簿应知应会的3件事59

一、认识账簿59

二、设置账簿64

三、启用账簿65第二节登记账簿应知应会的5件事67

一、登记现金日记账68

二、登记银行存款日记账68

三、登记转账日记账69

四、登记各种明细分类账70

五、处理登账问题73

第三节对账与结账应知应会的3件事77

一、核对账目78

二、处理账实不符80

三、结账81

第四节管理账簿应知应会的4件事85

一、更换账簿85

二、保管账簿86

三、调用旧账87

四、销毁账簿88

第五节编写出纳报告应知应会的2件事89

一、编制出纳报告单90

二、编制银行存款余额调节表91第五章办理现金业务93

第一节现金与印章管理应知应会的3件事95

一、保管现金95

二、保管空白票据98

三、保管印章99

第二节识别假币、点钞与保险柜的使用应知应会的4件事101

一、识别人民币和处理假币101

二、处理破损人民币104

三、点钞105

四、使用保险柜106

第三节现金收款应知应会的5件事108

一、开具现金收款原始凭证108

二、编制现金收款业务记账凭证117

三、送存现金119

四、登记现金日记账122

五、复核现金收款凭证122

第四节现金付款应知应会的5件事124

一、编制现金付款记账凭证124

二、计算与发放工资125

三、预付现金126

四、预借和报销费用126

五、复核现金付款凭证128第六章办理银行业务131

第一节办理银行存款与借款应知应会的4件事133

一、开立账户133

二、核算银行存款和借款137

三、计算银行存款与借款利息139

四、登记银行存款日记账142

第二节办理银行结算应知应会的6件事143

一、办理银行支票结算143二、办理银行汇票结算147

三、办理银行本票结算152

四、办理银行汇兑结算154

五、办理信用卡结算157

六、办理商业汇票结算160第七章办理外汇结算业务167

第一节账户设立与管理应知应会的3件事169

一、设立外汇账户169

二、管理外汇账户171

三、变更外汇账户171

第二节国际结算应知应会的5件事173

一、办理汇款结算173

二、办理委托收款结算176

三、办理信用证结算179

四、办理保函结算182

五、办理异地托收承付结算185

第三节外汇业务核算应知应会的6件事193

一、处理企业买入外币193

二、处理企业卖出外币194

三、处理企业投入外币资本195

四、处理企业接受外币投资195

五、处理允许开立外汇现汇账户的外币借款业务196

六、处理不允许开立外汇现汇账户的外币借款业务197第八章整理出纳资料与工作交接199

第一节整理出纳资料应知应会的2件事201

一、整理和保管出纳资料201

二、移交与调阅出纳资料201

第二节工作交接应知应会的2件事202

一、做好交接准备202

二、移交工作204企业招聘的目的就是要找到合适的人，并对号入座放入合适的岗位。员工如何评估自己和企业岗位之间的契合性?如何了解企业岗位的工作内容和工作要求?如何处理工作岗位上的工作事项?如何掌握处理这些工作事项的技巧和方法?如何知道别人是怎样处理同样的工作的?如何缩短和同事之间的差距?岗位培训手册系列将针对每个具体的岗位提供精细化、标准化、实务化、模块化、问题化的全面解决方案，通过员工个人的自我培训，明确自己岗位上的具体工作内容和工作事项，并获知处理这些事项的工作流程、方法和技巧，从而全面提升自己的岗位操作能力，获得加薪和职务提升的机会。针对同一岗位在不同行业的细微区别，我们的处理原则是遵循国家职业标准，以国家职业标准作为统一的指导原则。你为什么需要本系列图书?1．你也许买过很多的管理类图书给自己充电，然而，本系列图书与众不同――它试图与你的工作紧密相连，将你和你的岗位紧密地结合起来，直击你面临的困难和亟待解决的问题。2．流行的管理类图书令你眼花缭乱，看了之后总是要费一番心力通过“平行思考”和“举一反三”才能用到自己的工作中。本系列图书试图让你“直通车”，把你在实际操作中所遇到的工作问题采取切实可行，而又真正可靠的方法加以解决，为你提供真招、实招。3．本系列图书就像问题字典一样，可以随时查阅，为你的工作和问题的解决节省了大量的时间，使你事半功倍。如何应用本系列图书?1．如果你刚刚进入这个岗位，你首先应该明确岗位工作内容和工作事项，并按照我们的指导明确自己工作的几大类事项和每大类事项中的工作小项，从而清楚地知道自己应该承担怎样的责任，拥有怎样的权利；其次，你应该知道每件事是如何处理的，有着怎样的步骤和流程；最后，为了获取职业能力的提升，你应该注意我们提供的一些处理方法和技巧，从而为自己的岗位能力提升以及职务提升做好相应的准备。2．如果你已经在这个岗位上工作过一段时间，还没有获得职务的提升，或者觉得工作中总是存在这样或那样的问题，你应该对照这些事项，检查自己工作中的纰漏，找出自己工作的不足，找到和同事的差距，从而提升自己的工作效率，获得职务的提升或薪酬的提高。3．如果你是这个岗位的主管或者高层管理人员，那么，本手册可以作为你培训员工或者送给员工让其自我学习的教材，从而提升员工们整体的工作效率。4．本手册的工作事项还可以作为主管或者高层管理人员对岗位员工进行绩效考核和薪酬确定的依据，同时也可以为人力资源管理人员提供岗位说明书的具体内容。5．如果你只是对岗位的某些问题不是非常清楚，或者需要了解某些问题的处理方法，你可以直接查阅，非常方便。本系列图书体例安排：本系列图书首先列出每个岗位的工作大事项和基本的岗位素质要求，然后就每个工作大事项分章讲述本事项所包含的小事项。对每个小事项，我们分工作步骤、工作知识、注意事项、方法、技巧以及实战案例进行讲解，以便于你针对每件事和每个问题对号入座。为了让每个大事项中的小事项清晰可见，在每章的前面我们都放置了事件表，以便于读者从整体上把握每件事。我们尽量把每件事细化，如果还有不全面的地方，敬请读者谅解!在本书编写的过程中，薛显东、袁晓烈负责资料的收集和整理以及数字图表的编排，吴二杰、甄海虹编写了本书的第一、二章，李拥军、卫争艳、娄元娥参与编写并修改了本书的第三、四章，陈茂福、黄冀参与编写并修改了本书的第五、六章，赵晓娟、杜立辉、包萨日娜参与编写了本书的第七、八章，全书由郑卿统撰定稿。编者2006年10月"

"　　员工如何评估自己和企业岗位之间的契合性?如何了解企业岗位的工作内容和工作要求?如何处理工作岗位上的工作事项?如何掌握处理这些工作事项的技巧和方法?如何知道别人是怎样处理同样的工作的?如何缩短和同事之间的差距?岗位培训手册系列将针对每个具体的岗位提供精细化、标准化、实务化、模块化、问题化的全面解决方案，通过员工个人的自我培训，明确自己岗位上的具体工作内容和工作事项，并获知处理这些事项的工作流程、方法和技巧，从而全面提升自己的岗位操作能力，获得加薪和职务提升的机会。　　本书将出纳人员岗位工作细化为7大工作事项和76个工作小项，从出纳人员岗位的实际要求出发，系统地介绍了设置会计科目和账户、处理凭证、记账、办理现金业务、办理银行业务、办理外汇结算业务、整理出纳资料与工作交接等内容。本书适用于出纳人员及企业培训出纳人员使用，提供了可以参照执行的岗位工作标准和工作规范。"