审计软件应用技术

1审计软件概述

1.1计算机审计知识

1.1.1审计的概念和种类

1.1.2审计的程序和方法

1.1.3审计信息化

1.1.4计算机辅助审计

1.1.5审计作业软件

1.2审易软件的应用原理

1.2.1审易软件的基本功能

1.2.2审易软件的工作流程

思考练习题

2软件安装与基本操作

2.1软件安装方法

2.1.1软件运行环境

2.1.2软件安装过程

2.1.3数据库初始化

2.1.4加装驱动

2.1.5加密服务

2.2组织机构管理

2.2.1部门设置

2.2.2用户管理

2.2.3项目授权

2.3软件操作界面

2.3.1登录与退出

2.3.2功能菜单

2.3.3快捷按钮

2.3.4鼠标右键菜单

2.3.5流程导航

2.3.6在线帮助

2.3.7窗口切换

2.4系统设置

2.4.1修改登录口令

2.4.2查看操作日志

2.4.3关闭文档窗口

2.4.4设置日记底色

2.5综合设置

2.5.1综合设置参数

2.5.2新建项目设置

2.5.3底稿复核设置

2.6审计法规

2.6.1查看法规

2.6.2更新法规

思考练习题

3审计准备与项目管理

3.1审计准备

3.1.1被审计单位信息管理

3.1.2被审计单位内控调查

3.1.3业务数据导入

3.2项目管理

3.2.1新建项目

3.2.2打开项目

3.2.3管理项目

3.2.4人员分配

3.2.5工作分工

3.2.6备份与恢复

3.2.7导出与导入

3.2.8多项目数据合并

3.3数据转换

3.3.1会计流处理

3.3.2财务数据上传

3.4审计预警

3.4.1凭证预警

3.4.2科目预警

3.4.3综合预警

3.4.4金额预警

3.4.5平衡预警

3.4.6摘要预警

3.4.7电算化内控预警

3.4.8同天同类业务预警

3.4.9同支票号预警

思考练习题

4审计检查工具的应用

4.1科目检查

4.1.1科目余额方向检查

4.1.2科目变动检查

4.1.3分录检查

4.1.4开户行倒账检查

4.1.5科目额度检查

4.1.6科目对冲检查

4.2凭证检查与计算

4.2.1凭证查询

4.2.2金额查询

4.2.3任意字词查询

4.2.4贷款利息计算

4.2.5坏账准备检查

4.2.6成品汇总

4.3财务账表检查

4.3.1余额表

4.3.2多重余额表

4.3.3现金日记账

4.3.4银行存款日记账

4.3.5多栏账

4.3.6科目日记账

4.3.7收入支出表

4.4往来辅助账检查

4.4.1辅助账核算

4.4.2科目与辅助核算

4.4.3辅助账账龄分析

4.4.4多栏式辅助账

4.4.5往来明细账

思考练习题

5审计查询工具的应用

5.1科目查询

5.2查账工具

5.2.1了解查账工具

5.2.2电子账簿格式

5.2.3翻看电子账簿

5.3综合查询

5.3.1了解查询界面

5.3.2构造查询条件

5.3.3保存审计方法

5.3.4执行批量查询

5.3.5处理查询结果

5.4审计抽样

5.4.1了解抽样方法

5.4.2使用抽样向导

思考练习题

6审计分析工具的应用

6.1审计分析

6.1.1图形分析

6.1.2对方科目分析

6.1.3负值分析

6.1.4金额构成分析

6.1.5应收账款减少分析

6.1.6科目比照分析

6.1.7摘要汇总分析

6.2会计报表分析

6.2.1报表初始化

6.2.2报表公式向导

6.2.3报表计算

6.2.4报表重分类

6.2.5报表附注

6.2.6报表汇总工具

6.2.7报表汇总模板

6.2.8会计报表模板

6.3经济指标分析

6.3.1常用经济指标

6.3.2经济指标显示

6.3.3经济指标图形分析

6.3.4经济指标公式制作

思考练习题

7审计记录与审计报告

7.1工作底稿管理

7.1.1底稿模板及其初始化

7.1.2底稿编制平台

7.1.3设置底稿权限

7.1.4选取或引用底稿

7.1.5导入与导出底稿

7.1.6常用工作底稿

7.2审计日记

7.2.1编制审计日记

7.2.2选择关联底稿

7.2.3创建关联底稿

7.2.4导人证据文件

7.2.5管理审计日记

7.3审计记录

7.3.1审计工作底稿

7.3.2编辑统计分录

7.3.3管理统计分录

7.4审计成果

7.4.1汇总统计分录

7.4.2初始化统计分录

7.4.3统计项目模板

7.5调整分录

7.5.1编制调整分录

7.5.2审定表

7.6审计终结

7.6.1复核工作底稿

7.6.2检查审计作业

7.6.3编制审计报告

7.6.4审计报告模板

思考练习题

8数据采集工具的应用

8.1数据采集原理

8.2数据采集工具

8.2.1SQLServer备份文件取数

8.2.2SQLServer附加文件取数

8.2.3SQLServer在线取数

8.2.4SQLServer大数据直导

8.2.5Oracle数据库取数

8.2.6Sybase数据库取数

8.2.7ODBC数据源通用取数

8.3会计流模板的管理

8.4会计流模板的制作

8.4.1模板制作方法

8.4.2数据转换模型

8.4.3审计数据库结构

8.4.4数据对应关系

8.4.5数据整理语句

8.4.6科目库处理模型

8.4.7分类账处理模型

思考练习题

主要参考文献

　　本书学习的重点是数据采集与转换、审计查询工具、审计分析工具、审计工作底稿。通过学习以后，学生能系统地了解审计信息化的背景及现状，掌握计算机辅助审计概念、审计作业软件的工作原理，熟练使用各类审计工具以及查询、查账、报表等功能，能够进行计算机辅助项目管理，制作与编辑工作底稿，并在审计作业软件的环境下出具审计报告。数据采集问题历来是审计软件应用的瓶颈和难点，本书放在最后一章讲解。掌握数据采集技术，有助于突出体现复合型审计人才在计算机方面的技术优势，建议安排适量的学时。本书配套光盘附有用友审计作业软件(审易)学习版、模拟案例数据、教学课件及相关素材。学习审计软件应用技术贵在应用，重在实践。实际教学中最好有配套的审计实验室，教师讲解与学生上机实训相结合，适当安排一些互动活动。　　本书以实际应用的审计作业软件为基础，以审计模拟案例为主线，全面讲解了审计作业软件及其基本操作方法和应用技能，主要内容包括计算机审计知识、软件安装、综合设置、审计准备与项目管理、审计检查工具的应用、审计查询工具的应用、审计分析工具的应用、审计记录与审计报告、数据采集工具的应用等。