上市公司税务筹划

导言

第1章税务筹划概述

第1节税务筹划概念与偷税、骗税、抗税、欠税的区别

第2节上市公司税收环境

第3节税务筹划与财务管理

第2章税务筹化基本原理

第1节税务筹划基本原理

第2节税务筹划原则

第3节税务筹划基本方法

第4节税务筹划技术

第5节税务筹划的程序

第3章税收征收管理

第1节税务征管

第2节税务行政处罚

第3节税务行政复议

第4节税务行政诉讼

第5节税务行政赔偿

第4章税务代理

第1节税务代理主体

第2节税务代理人和税务代理机构

第3节税务代理机构的业务范围及程序

第4节税务代理的法律责任

第5章增值税税务筹划

第1节增值税税制概述

第2节增值税税务筹划详解

第6章消费税税务筹划

第1节消费税税制概述

第2节消费税税务筹划详解

第7章营业税税务筹划

第1节营业税税制概述

第2节营业税税务筹划详解

第8章出口货物退税税务筹划

第1节出口货物退税税制概览

第2节出口退免税的税务筹划

第9章关税税务筹划

第1节关税税制概览

第2节关税税务筹划详解

第10章企业所得税税务筹划

第1节企业所得税概述

第2节所得税税务筹划详解

第11章其他税种的税务筹划

第1节其他主要税种税制概览

第2节其他税种税务筹划详解

第12章公司设立的税务筹划

第1节公司性质和组织形式的税务筹划

第2节从属机构的税务筹划

第3节公司注册地和经营范围的税务筹划

第13章公司筹资的税务筹划

第1节不同筹资方式的税收效应

第2节负债筹资的税务筹划

第3节权益筹资的税务筹划

第4节租赁筹资的税务筹划

第5节其他筹资方式的税务筹划

第14章公司投资的税务筹划

第1节固定资产投资的税务筹划

第2节设备更新的税务筹划

第3节股权投资的税务筹划

第4节再投资退税的税务筹划

第5节投资中的其他税务筹划

第15章公司重组的税务筹划

第1节公司合并的税务筹划

第2节公司分立的税务筹划

第3节公司清算的税务筹划

第4节股权重组的税务筹划

第16章上市公司日常经营的税务筹划

第1节上市公司购销活动中的税务筹划

第2节上市公司日常经营管理的税务筹划

第3节上市公司进出口业务的税务筹划

第17章不同行业的税务筹划

第1节工业企业的税务筹划

第2节商业企业的税务筹划

第3节文化教育出版印刷企业的税务筹划

第4节城市房地产企业的税务筹划

第18章国际税务筹划

第1节利用国际避税地的税务筹划

第2节跨国公司的税务筹划

第3节利用电子商务进行税务筹划

第4节利用转让定价进行税务筹划

后记

　　本书力求从企业特别是上市公司的经营实际出发，务求以简明通俗的语言和生动鲜活的案例，来全面介绍、重点讲解税务筹划的理论和实务。全书共分18章。前4章分别介绍了税务筹划的概念及相关认识、一般要求与方法，以及税务代理的权利与责任划分和法定程序，使读者对之有个全面深入的了解与认识，不至于一叶障目不见泰山。接下来的7章，从税种方面具体阐述了税务筹划的方法与技术，分别包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、关税及出口退免税，进行了详实精练的归纳和梳理，以及其他诸如资源税、房产税、印花税、土地增值税等公司实务中常见而又不占主体的税种，也作了常用税务筹划方法的具体而又典型的讲解。这是上市公司实务横截面的税务筹划的分析。之后的6章，则从上市公司实务纵剖面来分析，即从上市公司日常经营甚至包括从设立、重组到清算的业务流程，讲解税务筹划在上市公司业务核算中的直接运用，以使读者能够更加直观具体地把握这一财务管理技术。【作者简介】　　刘李胜，经济学博士后，曾任CSRC资深官员，主要从事政策研究、投资者教育、国际合作和境外上市等业务。他曾由中央组织部选派到三峡工程挂职。从事投资控制、战略发展和公司上市等工作。他曾获得中国多家著名大学学位，并在美国SEC、东京证券交易所、香港证监会和联交所等国际知名金融机构学习工作。他是中国国家级经济学和管理学研究员、教授及导师。也是香港注册财务策划师和英国ACCA资格获得者。他撰写并出版有40多部中文著作和15部外文翻译著作。有数千家企业和境外机构接受过他的培训。