中国税制

项目一 中国税制认知

任务一 税收认知

一、税收的含义

二、税收的特征

三、税收的起源与发展

四、税收的职能与作用

五、税收的分类

任务二 税收制度的构成要素认知

一、税收与税法的关系

二、税法的构成要素

任务三 我国的税收管理体制认知

一、我国税务机构的设置

二、我国税收征收管理范围的划分

三、我国中央政府与地方政府税收收入的划分

项目二 增值税

任务一 增值税的基本原理认知

一、增值税的含义

二、增值税的发展

三、增值税的特点

四、增值税的类型

任务二 增值税纳税人的确定

一、增值税小规模纳税人和一般纳税人的认定标准

二、增值税小规模纳税人和一般纳税人的征税管理

任务三 增值税征税范围的确定

一、增值税征税范围的一般规定

二、属于增值税征税范围的特殊项目

三、属于增值税征税范围的特殊行为

任务四 增值税税率和征收率的判定

一、增值税的基本税率

二、增值税的低税率

三、增值税的零税率

四、增值税的征收率

任务五 增值税优惠政策的运用

一、增值税的减免税政策

二、增值税的起征点

任务六 增值税专用发票的使用和管理

一、增值税专用发票的领购和开具范围

二、增值税专用发票的基本內容和开具要求

三、增值税专用发票进项税额的抵扣

四、增值税专用发票丢失的处理

任务七 增值税一般纳税人应纳税额的计算

一、增值税销项税额的计算

二、增值税进项税额的计算

任务八 增值税小规模纳税人应纳税额的计算

任务九 进口货物增值税应纳税额的计算

任务十 增值税出口退(免)税的计算

一、出口货物增值税退(免)税政策的认知

二、出口货物增值税退税额的计算

任务十一 增值税的征收管理

一、增值税的征收管理要求

二、增值税的纳税申报实务

项目三 消费税

任务一 消费税的基本原理认知

一、消费税的含义

二、消费税的发展

三、消费税的特点

任务二 消费税纳税人和征税范围的确定

一、消费税纳税人的确定

二、消费税征税范围的确定

任务三 消费税税率和征收率的判定

任务四 消费税纳税义务环节的归类

一、消费税的基本纳税环节

二、金银首饰消费税的纳税环节

三、卷烟消费税的纳税环节

任务五 消费税应纳税额的计算

一、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算

二、自产自用应税消费品的计算

三、委托加工应税消费品应纳税额的计算

四、进口应税消费品应纳税额的计算

任务六 消费税出口退(免)税的计算

一、出口应税消费品的免税

二、出口应税消费品的退税

三、消费税出口退(免)税的其他有关规定

……

项目四 营业税

项目五 营业税改征增值税

项目六 关税

项目七 城市维护建设税

项目八 烟叶税

项目九 资源税

项目十 土地增值税

项目十一 房产税

项目十二 城镇土地使用税

项目十三 契税

项目十四 耕地占用税

项目十五 车辆购置税

项目十六 车船税

项目十七 印花税

项目十八 企业所得税

项目十九 个人所得税

项目二十 税收征收管理

项目二十一 税务行政法制

参考文献

《中国税制/高等教育“十二五”规划教材》以我国现行税法和企业会计准则为主要依据，根据企业财税的实际工作过程来设计学习内容，认真组织和整合出21个工作项目作为主要教学内容。
　　为培养应用型、技能型财税专业人才，《中国税制/高等教育“十二五”规划教材》采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，主要由“职业能力目标”、“项目引例”、“任务引例”、“工作实例”、“答疑解惑”、“实务咨询”等部分构成。
　　《中国税制/高等教育“十二五”规划教材》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

《高等教育"十二五"规划教材:中国税制》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。