税法

前言

第一章 税法概述

本章要点

情境导入

第一节 税收与税法

第二节 税收分类与税法体系

第三节 税收法律关系

第四节 税法的构成要素

第五节 税收征管与收入划分

复习思考题

自我测试题

第二章 增值税法

本章要点

情境导入

第一节 增值税概述

第二节 增值税征税范围、纳税人与税率

第三节 增值税的税收优惠

第四节 增值税的计算与缴纳

第五节 出口货物和服务的退（免）税

第六节 增值税专用发票使用管理

复习思考题

自我测试题

第三章 消费税法

本章要点

情境导入

第一节 消费税概述

第二节 消费税纳税人、征税范围与税目税率

第三节 消费税的纳税环节与计税依据

第四节 消费税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第四章 营业税法

本章要点

情境导入

第一节 营业税概述

第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人

第三节 营业税的税目税率

第四节 营业税的计税依据

第五节 营业税的税收优惠

第六节 营业税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第五章 关税法

本章要点

情境导入

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率

第三节 关税完税价格的确定

第四节 关税的税收优惠

第五节 进境物品进口税

第六节 关税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第六章 企业所得税法

本章要点

情境导入

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 企业所得税的计算与缴纳

复习思考题

自我测试题

第七章 个人所得税法

本章要点

情境导入

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率

第三节 个人所得税的税收优惠

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税的申报与缴纳

复习思考题

自我测试题

第八章 资源税法

本章要点

情境导入

第一节 资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

第四节 土地增值税法

第五节 烟叶税法

复习思考题

自我测试题

第九章 财产税法

本章要点

情境导入

第一节 房产税法

第二节 车船税法

第三节 契税法

复习思考题

自我测试题

第十章 行为税法

本章要点

情境导入

第一节 印花税法

第二节 车辆购置税法

第三节 城市维护建设税法

第四节 教育费附加的有关规定

复习思考题

自我测试题

第十一章 税收征收管理法

本章要点

情境导入

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

复习思考题

自我测试题

参考文献

税法是我国法律体系的重要组成部分，是调整税收关系的重要法律依据，同时也是保障国家财政收入、调控经济发展，维护纳税人合法权益的重要法律手段。随着我国社会主义市场经济的深入发展和社会民主法治的进步，我国的税法体系和税收制度也在不断修订和完善，尤其是“营改增”实施后，流转税制度发生重大变革。根据最新的税收法律法规编写最新的税法教程，使之能更好地满足课程教学和实际工作的需要，就显得尤为重要。因此，我们精心组织熟知税收学科理论与实务的专业教师编写了《税法（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》。
　　税法课程是我国高等院校法学专业和财经专业学生的主要课程，也是注册会计师、注册税务师资格等全国统一考试的科目。
　　《税法（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》不仅适用于高等院校财政学、税收学、会计学、审计以及其他经济和管理类专业的教学，也可作为法律、经济、财会、税务工作者及企业管理人员了解税法和注册会计师、注册税务师等相关考试的参考书。
　　《税法（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》吸收了当代税法研究和税法优秀教材的精华，反映社会主义法治与税收法定主义理念，以最新税收法律法规为依据，力求准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了避免教材的抽象乏味，作者在每章配备了“本章要点”、“情境导入”、“例题”、“案例分析”、。复习思考题“、”自我测试题“等有利于学生理解的助读材料，使本书风格与体例活泼清新。
　　《税法（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》是融教师讲义、实训指导、学生练习为一体的综合性教程，具有以下特点：
　　（1）内容最新。本书以最新的现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写，体现了我国税收法律法规的最新动态。
　　（2）重点、难点突出。本书在阐述税法基本理论的基础上，注重理论与实际的结合，侧重实务法规的应用和税收计算。
　　（3）便于学习。本书体系结构合理，并通过复习思考题和自我测试题，帮助读者理解且掌握相关知识，简明实用。

《税法（第二版）/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》特点：
　　国家重点学科--源自国家重点学科“财政学”进行教材建设；
　　财税教材精品--教材严谨、新颖，根据国家税法变化及时更新；
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　　配套立体教学--配有教学课件、练习题与网络资源。