财政税收专业知识与实务（中级）讲义·真题·预测全攻略

第一章 公共财政与财政职能

大纲解读

考点精讲

第一节 公共产品与公共财政理论

考点一 公共产品的概念

考点二 公共产品的特征

考点三 市场失灵与公共财政

第二节 财政的职能

考点四 资源配置职能

考点五 财政收入分配职能

考点六 经济稳定职能

同步自测

同步自测解析

第二章 财政支出理论与内容

大纲解读

考点精讲

第一节 财政支出的分类及其经济影响

考点一 按财政支出的经济性质分类

考点二 按财政支出在社会再生产中的作用分类

考点三 按财政支出的目的性分类

考点四 按政府对财政支出的控制能力分类

考点五 按财政支出的受益范围分类

考点六 购买性支出对经济的影响

考点七 转移性支出对经济的影响

考点八 购买性支出与转移性支出对经济影响的比较

第二节 财政支出的规模

考点九 财政支出规模的衡量指标

考点十 财政支出规模的增长趋势

考点十一 中国财政支出规模的分析

第三节 财政支出的效益分析

考点十二 财政支出效益分析的意义

考点十三 财政支出效益分析的特点

考点十四 财政支出效益分析的方法

第四节 购买性支出

考点十五 行政管理费与国防支出

考点十六 文教科学卫生支出

考点十七 财政投资性支出

第五节 转移性支出

考点十八 社会保障支出

考点十九 财政补贴支出

考点二十 税收支出

同步自测

同步自测解析

第三章 税收理论

大纲解读

考点精讲

第一节 税收概述

考点一 税收的本质

考点二 税收的职能

第二节 税收原则

考点三 税收原则概述

考点四 现代税收原则

第三节 税法与税制

考点五 税法概述

考点六 税制要素

考点七 我国现行税收法律制度

考点八 我国税制改革与展望

第四节 税收负担

考点九 税收负担概述

考点十 税收负担的转嫁与归宿

第五节 国际税收

考点十一 国际税收概述

考点十二 税收管辖权

考点十三 国际重复征税的产生与免除

考点十四 国际避税与反避税

考点十五 国际税收协定

同步自测

同步自测解析

第四章 货物和劳务税制度

大纲解读

考点精讲

第一节 增值税制

考点一 增值税的概念

考点二 增值税的纳税人

考点三 增值税的征税范围

考点四 增值税的税率

考点五 增值税应纳税额的计算

考点六 销售货物或应税劳务的计税依据

考点七 增值税的纳税义务发生时间

考点八 增值税的纳税期限

考点九 增值税的纳税地点

考点十 增值税的减税、免税

考点十一 增值税的征收管理

考点十二 交通运输业和部门现代服务业营业税改征增值税试点改革

第二节 消费税制

考点十三 消费税的概念

考点十四 消费税的纳税人

考点十五 消费税的征税范围

考点十六 消费税的税率

考点十七 消费税的计税依据

考点十八 消费税应纳税额的计算

考点十九 消费税的征收管理

第三节 营业税制

考点二十 营业税的概念

考点二十一 营业税的纳税人

考点二十二 营业税的征税范围

考点二十三 营业税的税率

考点二十四 营业税的计税依据

考点二十五 营业税应纳税额的计算

考点二十六 营业税的征收管理

第四节 关税制

考点二十七 关税的概念

考点二十八 关税的纳税人

考点二十九 关税的征税范围

考点三十 关税的税率

考点三十一 关税的完税价格和

应纳税额的计算

同步自测

同步自测解析

第五章 所得税制度

大纲解读

考点精讲

第一节 企业所得税

考点一 概述

考点二 纳税人

考点三 征税对象

考点四 税率

考点五 计税依据

考点六 收入确认

考点七 企业所得税的税前扣除

考点八 资产的税务处理

考点九 应纳税额的计算

考点十 税收优惠

考点十一 源泉扣缴

考点十二 特别纳税调整

考点十三 征收管理

第二节 个人所得税

考点十四 概述

……

第六章 其他税收制度

第七章 税务管理

第八章 纳税检查

第九章 国债

第十章 政府预算理论与管理制度

第十一章 政府间财政关系

第十二章 国有资产管理

第十三章 财政平衡与财政政策

2013年财政与税收专业知识与实务（中级）

考试真题

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