税法及纳税实务

第一章 纳税基础

第一节 税收与税法概述

第二节 税制及构成要素

第三节 税收征收管理及程序

第四节 纳税人、扣缴义务人的法律责任

第五节 企业涉税会计主要会计科目的设置

第二章 增值税法及账务处理

第一节 增值税概述

第二节 增值税的基本要素

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税出口退（免）税

第五节 增值税的征收管理

第六节 增值税的纳税申报及账务处理

第三章 消费税法及账务处理

第一节 消费税概述

第二节 消费税的基本要素

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 消费税的征收管理

第五节 消费税的纳税申报及账务处理

第四章 营业税法及账务处理

第一节 营业税概述

第二节 营业税的基本要素

第三节 营业税应纳税额的计算

第四节 营业税税收优惠与征收管理

第五节 营业税纳税申报与涉税业务账务处理

第五章 城市维护建设税与教育费附加账务处理

第一节 城市维护建设税及账务处理

第二节 教育费附加及账务处理

第六章 关税法与账务处理

第一节 关税的基本要素

第二节 关税完税价格确定

第三节 关税应纳税额的计算

第四节 关税的减免及征收管理

第五节 关税的账务处理

第七章 财产、行为税法及账务处理

第一节 房产税法及账务处理

第二节 契税法及账务处理

第三节 车船税法及账务处理

第四节 车辆购置税法及账务处理

第五节 印花税法及账务处理

第八章 企业所得税法及账务处理

第一节 企业所得税法概述

第二节 企业所得税的基本要素

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠与征收管理

第六节 企业所得税的账务处理

第九章 个人所得税法及账务处理

第一节 个人所得税的基本要素

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税的税收优惠

第四节 征收管理及代扣代缴账务处理

第十章 其他主要税种及账务处理

第一节 资源税法及账务处理

第二节 城镇土地使用税法及账务处理

第三节 土地增值税法及账务处理

参考文献

郭敬轩主编的《高职高专教育十二五规划建设教材·财经类专业用：税法及纳税实务》立足于职业岗位对涉税业务知识的需要，针对高职高专财经类专业人才培养的目标要求，注重能力为本，吸收最新税收立法信息，结合新企业会计准则，以企业主要税种应纳税额的计算、纳税申报和账务处理为主线，阐述了我国现行主要税种基本法律规定和涉税业务的处理方法，实现了税法知识与岗位业务处理方法的有机结合。基于充分体现了税法“可操作性”的理念，在编写体例上，打破了传统税法教材单纯讲税的模式，集税法和纳税实务于一体，重点突出可操作性，通过大量的案例及纳税申报表的填写示范，强调培养学生各种税款计算、纳税申报和涉税业务的会计处理能力，突出教材的实用性。编写体例上体现的以培养能力为本位，突出应知应会，加大实例的引入与分析，每章后附有针对性较强的强化训练题，大大增强了可操作性。 本书可作为高职高专院校财经类及相关专业税法、纳税实务的教材，也可以作为各类成人院校、企业职业培训教材、在职人员提高税法，以及纳税业务能力的自学用书。