税收理论与实务

第一章 总论

第一节 税收的概念、特征与原则

第二节 税法与税收法律关系

第三节 税收制度

第四节 税收管理体制

第五节 税收管辖权和国际重复征税的减除

复习思考题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 征收范围和纳税义务人

第三节 税率与征收率

第四节 应纳税额的计算

第五节 出口货物退(免)税

第六节 增值税的征收管理及增值税专用发票的管理

练习题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 纳税义务人、征税范围及税率

第三节 应纳税额的计算

.第四节 出口货物退(免)税

第五节 消费税的征收管理

练习题

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 纳税义务人和扣缴义务人

第三节 税目与税率

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠与征收管理

练习题

第五章 城市维护建设税与教育费附加

第一节 城市维护建设税概述

第二节 纳税义务人及征税范围

第三节 计税依据和税率

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠及征收管理

第六节 教育费附加

练习题

第六章 关税

第一节 关税概述

第二节 征税对象与纳税义务人

第三节 进出口税则

第四节 关税完税价格

第五节 一般贸易方式应纳税额的计算

第六节 行李和邮递物品进口税

第七节 关税的征收管理

练习题

第七章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 资产的税务处理

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收管理

练习题

第八章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 纳税义务人

第三节 征税范围和税率

第四节 应纳税所得额的确定

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠政策

第七节 个人所得税的征收管理

练习题

第九章 资源税相关税收

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

练习题

第十章 财产税相关税收

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

练习题

第十一章 行为税及其他相关税收

第一节 车辆购置税

第二节 印花税

第三节 烟叶税

练习题

第十二章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务登记

第三节 账簿、凭证管理和发票管理

第四节 纳税申报

第五节 税款征收

第六节 税务检查

第七节 法律责任

复习思考题

第十三章 纳税筹划

第一节 纳税筹划概述

第二节 纳税筹划的主要途径和方法

复习思考题

参考文献

附录 涉税经典案例

全书系统地介绍了税收基本理论、我国的税收征收管理制度及现行的各主要税种的征收管理。本书强调方便学生对税法条文的理解，对许多具体税种的法律条文容易混淆的地方进行了列举对比，对一些有共性的内容进行了归纳整理，补充了一些法律法规的背景和最新进展。同时，本书也扩充了各主要税种纳税筹划的基本理论和方法，以扩大学生的知识面。附录了一些近年来的典型涉税案例，以增强学生阅读的趣味性。本书适合普通高校经济管理类专业本科生和专科生作为教材选用，也可供广大对税收感兴趣的读者参阅。