财政税收专业知识与实务（中级）高频考点串讲

第1章 公共财政与财政职能 第1节 公共产品与公共财政理论 ★☆☆☆☆考点1：公共产品的概念及其特征 ★★☆☆☆考点2：市场失灵与公共财政 第2节 财政的职能 ★★★★☆考点3：资源配置职能 ★★★☆☆考点4：收入分配职能 ★★★★★考点5：经济稳定职能第2章 财政支出理论与内容 第1节 财政支出的分类及其经济影响 ★★☆☆☆考点1：财政支出的分类 ★★★☆☆考点2：财政支出的经济影响 第2节 财政支出的规模 ★★★☆☆考点3：财政支出规模的衡量指标 ★★★★☆考点4：财政支出的增长趋势 ★★★★★考点5：中国财政支出规模的分析 第3节 财政支出的效益分析 ★☆☆☆☆考点6：财政支出效益分析的意义 ★☆☆☆☆考点7：财政支出效益分析的特点 ★★☆☆☆考点8：财政支出效益分析的方法 第4节 购买性支出 ★★★☆☆考点9：行政管理费与国防支出 ★★★☆☆考点10：文教、科学、卫生支出 ★★★★☆考点11：财政投资性支出 第5节 转移性支出 ★★★☆☆考点12：社会保障支出 ★★★★☆考点13：财政补贴支出 ★★★★★考点14：税收支出第3章 税收理论 第1节 税收概述 ★☆☆☆☆考点1：税收的本质 ★★☆☆☆考点2：税收的职能 第2节 税收原则 ★☆☆☆☆考点3：税收原则概述 ★★★★★考点4：现代税收原则 第3节 税法与税制 ★☆☆☆☆考点5：税法概述 ★★★☆☆考点6：税制要素 ★★★☆☆考点7：我国税制改革与展望 第4节 税收负担 ★★★☆☆考点8：税收负担概述 ★☆☆☆☆考点9：税收负担的影响因素 ★★★★☆考点10：税收负担的转嫁与归宿 第5节 国际税收 ★★★★★考点11：国际税收概述 ★☆☆☆☆考点12：税收管辖权 ★★★★☆考点13：国际重复征税的产生与免除 ★★★★☆考点14：国际避税与反避税 ★★★☆☆考点15：国际税收协定第4章 货物和劳务税制度 第1节 增值税制 ★☆☆☆☆考点1：增值税的概念 ★☆☆☆☆考点2：增值税的纳税人 ★★★★☆考点3：增值税的征税范围 ★★★☆☆考点4：增值税税率 ★★★★☆考点5：增值税应纳税额的计算 ★★★★★考点6：销售货物或应税劳务的计税依据 ★★☆☆☆考点7：增值税的纳税义务发生时间 ★★☆☆☆考点8：增值税的纳税期限 ★☆☆☆☆考点9：增值税的纳税地点 ★★☆☆☆考点10：增值税的减税、免税 ★★★☆☆考点11：增值税的征收管理 ★★★★☆考点12：交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点改革 第2节 消费税制 ★☆☆☆☆考点13：消费税的概念 ★☆☆☆☆考点14：消费税的纳税人 ★★★★☆考点15：消费税的征税范围 ★★★☆☆考点16：消费税的税率 ★★★☆☆考点17：消费税的计税依据 ★★★★★考点18：消费税应纳税额的计算 ★★★☆☆考点19：消费税的征收管理 第3节 营业税制 ★☆☆☆☆考点20：营业税的概念 ★☆☆☆☆考点21：营业税的纳税人 ★★★★☆考点22：营业税的征税范围 ★★★☆☆考点23：营业税的税率 ★★★☆☆考点24：营业税的计税依据 ★★★★★考点25：营业税应纳税额的计算 ★★★☆☆考点26：营业税的征收管理 第4节 关税制 ★☆☆☆☆考点27关税的概念 ★☆☆☆☆考点28关税的纳税人 ★★★★☆考点29关税的征税范围 ★★☆☆☆考点30关税的税率 ★★★★★考点31关税的完税价格和应缴纳税额的计算 ★★★☆☆考点32关税的税收优惠 ★★★☆☆考点33关税的征收管理第5章 所得税制度 第1节 企业所得税 ★☆☆☆☆考点1：企业所得税的概念 ★★☆☆☆考点2：企业所得税的纳税人 ★★★☆☆考点3：企业所得税的征税对象 ★★★★☆考点4：企业所得税的税率 ★★★★☆考点5：企业所得税的计税依据 ★★★★★考点6：企业所得税的收入确认 ★★★★☆考点7：企业所得税的税前扣除 ★★★★★考点8：资产的税务处理 ★★★★★考点9：应纳税额的计算 ★★★☆☆考点10：企业所得税的税收优惠 ★★★☆☆考点11：企业所得税的源泉扣缴 ★★★☆☆考点12：特别纳税调整 ★★★☆☆考点13：企业所得税的征收管理 第2节 个人所得税 ★☆☆☆☆考点14：个人所得税的概念 ★★☆☆☆考点15：个人所得税的纳税人 ★★★☆☆考点16：个人所得税的征税对象 ★★★★☆考点17：个人所得税的税率 ★★★★☆考点18：个人所得税的计税依据 ★★★★★考点19：个人所得税应纳税额的计算 ★★★☆☆考点20：个人所得税的减免优惠 ★★★☆☆考点21：个人所得税的征收管理第6章 其他税收制度 第1节 财产税制 ★★★★★考点1：房产税 ★★★★☆考点2：契税 ★★★☆☆考点3：车船税 第2节 资源税制 ★★★★☆考点4：资源税 ★★★☆☆考点5：城镇土地使用税 ★★★☆☆考点6：耕地占用税 ★★★★☆考点7：土地增值税 第3节 行为、目的税制 ★★★☆☆考点8：印花税 ★★☆☆☆考点9：城市维护建设税 ★☆☆☆☆考点10：教育费附加第7章 税务管理 第1节 税务基础管理 ★★★☆☆考点1：税务登记 ★★★☆☆考点2：账簿、凭证的管理 ★★★★☆考点3：发票管理 ★★★☆☆考点4：纳税申报 第2节 税收征收管理 ★★★★☆考点5：税款征收管理的形式 ★★★★★考点6：税款征收的管理 ★★★☆☆考点7：减免税管理 ★★★★☆考点8：出口退税的管理 第3节 税收控制管理 ★★★☆☆考点9：经济税源调查的目的 ★★☆☆☆考点10：经济税源调查分析与报告第8章 纳税检查 第1节 纳税检查概述 ★☆☆☆☆考点1：纳税检查的概念 ★★☆☆☆考点2：纳税检查的基本方法 ★★★☆☆考点3：会计凭证、会计账簿和会计报表的检查 ★★★★☆考点4：账务调整的基本方法 第2节 增值税的检查 ★★★★★考点5：销项税额的检查 ★★★★★考点6：进项税额的检查 第3节 消费税的检查 ★★★★★考点7：销售收入的检查 ★★★★★考点8：销售数量的检查 第4节 营业税的检查 ★★★☆☆考点9：对建筑安装企业营业税的检查 ★★★★☆考点10：对房地产开发企业的检查 ★★★☆☆考点11：对旅游、饮食服务企业的检查 ★★★★★考点12：对转让无形资产及销售不动产业务的检查 第5节 企业所得税的检查 ★★★★☆考点13：年度收入总额的检查 ★★★☆☆考点14：税前准予扣除项目的检查 ★★★☆☆考点15：不得税前扣除项目的检查第9章 国债 第1节 国债的概念与分类 ★☆☆☆☆考点1：国债的概念 ★★☆☆☆考点2：国债的特征 ★★★☆☆考点3：国债的功能 ★★★★☆考点4：国债的分类 ★★★★★考点5：国债的结构 第2节 国债的规模 ★★★☆☆考点6：国债规模的含义 ★★★☆☆考点7：国债的负担 ★★★★★考点8：国债的限度及衡量指标 第3节 国债的发行 ★★★☆☆考点9：国债的发行和推销机构 ★★★★☆考点10：国债的发行价格 ★★★★☆考点11：国债的发行方式 ★★★★★考点12：国债的利率 第4节 国债的偿还 ★★★☆☆考点13：国债的偿还方式 ★★★☆☆考点14：国债的付息方式 ★★★☆☆考点15：偿债的资金来源 第5节 国债市场 ★★☆☆☆考点16：国债发行市场和流通市场 ★☆☆☆☆考点17：国债市场的功能第10章 政府预算理论与管理制度 第1节 政府预算的含义及特征 ★★☆☆☆考点1：政府预算的含义 ★★☆☆☆考点2：政府预算的基本特征 ★★☆☆☆考点3：现代政府预算的多重研究视角 ★★☆☆☆考点4：政府预算管理中的共同治理 第2节 政府预算的决策及模式 ★★★☆☆考点5：政府预算的决策程序（新增） ★★★★☆考点6：政府预算编制模式 第3节 政府预算的原则与政策 ★★☆☆☆考点7：政府预算的原则 ★★☆☆☆考点8：政府预算的政策 第4节 政府预算的编制、执行及审批监督制度 ★★★☆☆考点9：部门预算制度 ★★★☆☆考点10：政府采购制度 ★★★☆☆考点11：现代国库制度 ★★★☆☆考点12：政府预算的审查、批准和监督制度 第5节 政府预算的绩效管理 ★★★☆☆考点13：政府预算绩效管理的内涵与要素 ★★☆☆☆考点14：政府预算绩效评价的前提 ★★☆☆☆考点15：我国政府预算的绩效管理第11章 政府间财政关系 第1节 财政分权理论 ★★☆☆☆考点1：公共产品和服务理论 ★★☆☆☆考点2：集权分权理论 ★★★☆☆考点3：财政联邦主义 ★★★☆☆考点4：俱乐部理论 第2节 政府间收支划分的制度安排 ★★★☆☆考点5：政府间的事权划分 ★★★★☆考点6：政府间的财政支出划分 ★★★★☆考点7：政府间收入的划分 ★★★☆☆考点8：财政预算调节 制度 ★★★☆☆考点9：政府间财政管理权限的划分 第3节 分税制财政管理体制 ★★★☆☆考点10：分税制的基本问题 ★★☆☆☆考点ll：我国分税制管理体制的主要内容 第4节 政府间转移支付制度 ★☆☆☆☆考点12：政府间转移支付概述 ★★☆☆☆考点13：我国政府间转移支付制度 第5节 政府间转移支付制度 ★☆☆☆☆考点14：省直管县财政体制创新 ★☆☆☆☆考点15：乡财县管财政体制创新第12章 国有资产管理 第1节 国有资产管理概述 ★☆☆☆☆考点1：国有资产的概念与分类 ★★☆☆☆考点2：国有资产管理体制的基本内涵 第2节 经营性国有资产管理 ★★☆☆☆考点3：经营性国有资产管理的主要内容 ★★☆☆☆ 考点4：国有经济战略性调整与国有资产运营 第3节 行政事业单位国有资产管理 ★★☆☆☆，考点5：行政单位国有资产管理 ★★☆☆☆考点6：事业单位国有资产管理 第4节 资源性国有资产管理 ★☆☆☆☆考点7：资源性国有资产管理概述 ★★☆☆☆考点8：资源性国有资产管理的主要内容 ★☆☆☆☆考点9：资源性国有资产管理的基本原则 ★★☆☆☆考点10：资源性国有资产管理体制第13章 财政平衡与财政政策 第1节 财政平衡 ★☆☆☆☆考点1：财政平衡的含义 ★★★☆☆考点2：财政赤字的计算口径及分类 ★★★★☆考点3：财政赤字的弥补方式及其经济效应 第2节 财政政策 ★☆☆☆☆考点4：财政政策的含义 ★★☆☆☆考点5：财政政策的主体 ★★★☆☆考点6：财政政策目标 ★★★★☆考点7：财政政策工具 ★★★★★考点8：财政政策的类型 第3节 财政政策与货币政策的配合 ★☆☆☆☆考点9：货币政策概述 ★★★☆☆考点10：财政政策与货币政策配合的必要性 ★★★★☆考点11：财政政策与货币政策的配合运用 ★★★☆☆考点12：我国财政政策的实践

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