不可不知的168个出纳常识

第 1 章 出纳入门手册 / 01

常识1 出纳的工作原则 / 01

常识2 出纳人员的权限 / 03

常识3 出纳的收付职能 / 05

常识4 出纳的反映职能 / 05

常识5 出纳的监督职能 / 07

常识6 出纳的管理职能 / 08

常识7 出纳岗位很特殊，需要做好保密工作 / 09

常识8 先保命，再保钱 / 11

常识9 钱款出入要仔细 / 12

常识10 当当小人无所谓 / 13

常识11 瓜田李下要注意 / 14

常识12 唱收唱付有必要 / 15

常识13 原始凭证不得有误 / 16

常识14 原始凭证的格式要求 / 17

常识15 现金支付必须符合规定 / 19

常识16 签字与审核一个都不能少 / 22

常识17 坚决不开空头支票 / 24

常识18 做好各方面的沟通 / 24

常识19 出纳的日常工作有哪些 / 26

常识20 点钞的方法与技巧 / 30

常识21 钞票的计数技能 / 33

常识22 现金的整理技术 / 36

常识23 点钞机的应用及保养 / 37

常识24 出纳交接的内容 / 40

常识25 交接事宜之一：如何整理账务 / 44

常识26 交接事宜之二：交接的过程 / 52

常识27 交接事宜之三：交接的注意事项 / 56

常识28 文字的写法 / 58

常识29 小写数字的写法 / 60

常识30 大写数字的写法 / 62

常识31 小写金额的写法 / 64

常识32 大写金额的写法 / 65

常识33 算盘和计算器的使用 / 66

常识34 出纳要学会的财务软件 / 68

常识35 出纳要学会的办公软件 / 69

第 2 章 现金收支管理 / 71

常识36 什么是现金和现金管理 / 71

常识37 现金管理的目的和“八不准” / 73

常识38 钱账分管制度 / 77

常识39 现金开支审批制度 / 79

常识40 日清月结制度 / 81

常识41 现金管理的其他制度 / 83

常识42 如何获得最大的现金使用效益 / 84

常识43 现金管理的基本原则和现金额度的确定 / 86

常识44 现金的使用范围 / 88

常识45 违反现金管理条例的情形 / 89

常识46 现金业务的五项处理原则 / 90

常识47 现金收支业务的一般程序 / 92

常识48 怎样收钱最安全 / 95

常识49 收钱计数要注意 / 96

常识50 如何填写现金进账单 / 98

常识51 如何取钱 / 102

常识52 填写现金支票 / 103

常识53 原始凭证的整理 / 106

常识54 原始凭证的审核 / 107

常识55 原始凭证的粘贴 / 109

常识56 填制记账凭证 / 111

常识57 现金日记账的登记 / 113

常识58 现金日记账的日清月结 / 116

常识59 现金长短款的处理 / 118

常识60 认识人民币的面值和图样 / 124

常识61 识别假币的方法 / 126

常识62 如何摸出纸币的真假 / 127

常识63 如何看出纸币的真假 / 130

常识64 如何听出纸币的真假 / 137

常识65 如何借助仪器验钞 / 138

常识66 发现假币怎么办 / 141

常识67 残缺人民币的兑换和回收 / 142

常识68 保险柜的配备 / 146

常识69 保险柜的使用 / 147

常识70 保险柜的维护 / 150

常识71 现金收入业务第1步：查看交款单 / 151

常识72 现金收入业务第2步：清点现金数额 / 153

常识73 现金收入业务第3步：收款人盖章签名 / 154

常识74 现金收入业务第4步：将现金收入钱柜 / 155

常识75 现金收入业务第5步：记入现金收款日报表中 / 156

常识76 现金收入业务第6步：存入银行 / 157

常识77 现金收入业务第7步：编制记账凭证 / 158

常识78 现金收入业务第8步：记入银行日记账 / 159

常识79 现金收入业务第9步：做好记账标记 / 160

常识80 现金收入为什么不记入现金日记账 / 160

常识81 现金支出业务第1步：查看请款单 / 162

常识82 现金支出业务第2步：请款人填写借款单 / 163

常识83 现金支出业务第3步：填写现金支票 / 164

常识84 现金支出业务第4步：填写现金支票的技巧 / 166

常识85 现金支出业务第5步：到银行提取现金 / 168

常识86 现金支出业务第6步：将现金支付给请款人 / 169

常识87 现金支出业务第7步：填制凭证与记银行日记账 / 170

常识88 现金支出业务第8步：报销办公用品费用 / 172

常识89 现金支出业务第9步：填制凭证 / 173

常识90 现金支出业务第10步：返还预借款项 / 173

常识91 现金支出业务第11步：编制记账凭证 / 174

常识92 现金支出业务第12步：记入银行日记账 / 175

常识93 什么是报销 / 176

常识94 报销的相关规定 / 177

常识95 费用报销的流程 / 180

常识96 差旅费的票据审核 / 182

常识97 报销时如何审核凭证粘贴单 / 184

常识98 报销业务的责任认定 / 185

常识99 差旅费的预借 / 188

常识100 差旅费预借的会计处理 / 191

常识101 差旅费的报销 / 193

常识102 差旅费报销的记账 / 197

第 3 章 银行结算业务 / 201

常识103 什么是银行账户 / 201

常识104 如何开设基本存款账户 / 202

常识105 如何开设一般存款账户 / 204

常识106 如何开设临时存款账户 / 206

常识107 如何开设专用存款账户 / 208

常识108 账户的变更和迁移 / 209

常识109 账户的合并和撤销 / 210

常识110 银行结算方式的种类 / 211

常识111 银行结算起点 / 213

常识112 办理银行结算的基本要求 / 214

常识113 银行结算凭证及其填写要求 / 215

常识114 企业结算纪律和银行结算纪律 / 218

常识115 企业的银行结算责任 / 220

常识116 银行的结算责任 / 223

常识117 银行结算费用的会计处理 / 226

常识118 银行结算罚款的会计处理 / 229

常识119 银行日记账的登记 / 231

常识120 银行日记账的结账 / 237

常识121 如何与银行对账 / 239

常识122 错账的产生原因 / 242

常识123 差错查找方法 / 247

常识124 错账的更正方法选择 / 250

常识125 错账更正之一：画线更正法 / 252

常识126 错账更正之二：红字更正法 / 254

常识127 错账更正之三：补充登记法 / 256

第 4 章 票据结算业务 / 257

常识128 结算票据的职能和作用 / 257

常识129 票据的种类 / 259

常识130 票据的结算区域和服务对象 / 262

常识131 支票的特点和种类 / 264

常识132 支票的使用要点 / 267

常识133 支票结算的内部管理 / 269

常识134 可以签发空白支票的情况 / 271

常识135 如何购买支票 / 272

常识136 支票签发第1步：填写出票日期 / 276

常识137 支票签发第2步：填写账户信息 / 277

常识138 支票签发第3步：填写收款人 / 278

常识139 支票签发第4步：填写支票金额 / 279

常识140 支票签发第5步：填写用途 / 279

常识141 支票签发第6步：填写支票存根 / 280

常识142 支票签发第7步：加盖预留银行印鉴 / 281

常识143 支票签发第8步：加盖剪裁线骑缝章 / 282

常识144 支票的审查 / 284

常识145 支票上预留银行印鉴的审核 / 288

常识146 使用现金支票提现 / 291

常识147 将转账支票存入银行 / 292

常识148 支票遗失的处理 / 295

常识149 如何办理电汇凭证 / 295

常识150 认识银行汇票 / 297

常识151 银行汇票的申请和签发 / 298

常识152 签发银行汇票的账务处理 / 300

常识153 收到银行汇票的账务处理 / 301

常识154 银行承兑汇票的使用 / 302

常识155 签发银行承兑汇票的账务处理 / 304

常识156 收到银行承兑汇票的账务处理 / 305

常识157 银行汇票与银行承兑汇票的区别 / 306

常识158 商业承兑汇票的签发与承兑 / 306

常识159 商业汇票的贴现办理 / 309

常识160 外币业务及其分类 / 312

常识161 外汇管理法规 / 314

常识162 外币业务的核算 / 314

常识163 外汇账户的开立条件 / 316

常识164 外汇账户的使用 / 317

常识165 外汇账户的转户 / 318

常识166 外汇账户的关闭和撤销 / 319

常识167 境外外汇账户如何开立 / 319

常识168 进口信用证的办理流程 / 321

出纳工作的质量和效率，直接关系到企业会计核算的质量和效率。每个企业中的出纳人员不仅担负着现金、票据和有价证券的保管任务，而且要同时负责办理各种款项的收付和银行结算业务。企业数量的不断增加更预示着对出纳人员的需求越来越大。
出纳是企业的必要岗位之一，企业当然希望新的出纳人员能迅速上岗。若在得不到经验丰富的出纳人员的指点下，要尽快熟悉出纳工作的知识和操作方法，最好的办法就是求助有关出纳的实用型书籍。本书从实际工作出发，集中讲解出纳日常工作中的各种常识及操作方法，也可以作为速查手册使用。