全国注册税务师执业资格考试应试辅导及考点预测

第一章 导论

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 注册税务师概述

第二节 税务代理制度的产生与发展

第三节 注册税务师与税务师事务所

第四节 税务代理的范围与规则

第五节 税务代理的法律关系与法律责任

第六节 注册税务师的职业道德

考点预测题

考点预测题参考答案

第二章 税务管理概述

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 税务管理体制

第二节 税收征收管理程序及要求

第三节 征纳双方的权利、义务和责任

考点预测题

考点预测题参考答案

第三章 税务登记代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 企业税务登记代理实务

第二节 纳税事项税务登记代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第四章 发票领购与审查代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 发票领购代理实务

第二节 发票填开的要求及操作要点

第三节 发票审查代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第五章 建账建制代理记账实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 代理建账建制适用范围与基本要求

第二节 代理建账的基本内容与操作规范

考点预测题

考点预测题参考答案

第六章 企业涉税会计核算

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 企业涉税会计主要会计科目的核算

第二节 工业企业涉税会计核算

第三节 商品流通企业的涉税核算

考点预测题

考点预测题参考答案

第七章 流转税纳税申报代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 增值税纳税申报代理实务

第二节 消费税纳税申报代理实务

第三节 营业税纳税申报代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第八章 所得税纳税申报代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 企业所得税纳税申报代理实务

第二节 特别纳税调整

第三节 个人所得税纳税申报代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第九章 其他税种纳税申报代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 土地增值税纳税申报代理实务

第二节 印花税纳税申报代理实务

第三节 房产税纳税申报代理实务

第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务

第五节 资源税纳税申报代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第十章 代理纳税审查方法

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 纳税审查的基本方法

第二节 纳税审查的基本内容

第三节 账务调整的基本方法

考点预测题

考点预测题参考答案

第十一章 流转税纳税审核代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 增值税纳税审核代理实务

第二节 消费税纳税审核代理实务

第三节 营业税纳税审核代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第十二章 所得税纳税审核代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 企业所得税纳税审核代理实务

第二节 个人所得税纳税审核代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第十三章 其他税种纳税审核代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务

第二节 房产税、土地使用税纳税审核代理实务

第三节 资源税纳税审核代理实务

考点预测题

考点预测题参考答案

第十四章 税务行政复议代理实务

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 税务行政复议的有关规定

第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范

考点预测题

考点预测题参考答案

第十五章 税务咨询与税务顾问

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 税务咨询

第二节 税务顾问

第三节 现代税务咨询——税收筹划

考点预测题

考点预测题参考答案

第十六章 注册税务师执业文书

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 注册税务师执业文书概述

第二节 涉税服务报告

第三节 涉税鉴证报告

第四节 代理填报涉税文书操作规范

考点预测题

考点预测题参考答案

第十七章 税务代理执业风险与质量控制

本章大纲

本章考点预测

知识线索图

考点分析

第一节 税务代理的执业风险

第二节 税务师事务所的质量控制

考点预测题

考点预测题参考答案

附录 《税务代理实务》教材2010年版和2009年版内容变化情况表

本书内容紧扣大纲及教材，保证严格的同步及更新，服务于考生的复习备考。
　　《税务代理实务》在认真研究应试复习规律的基础上，科学地设计了统一的体例。每章包括五个部分：“本章大纲”，便于应试复习时对应；“本章考点预测”，根据历年考试中出现频率较高的重点和难点，进行等级划分，便于考生有重点、有计划地进行复习；“知识线索图”，为考生提供了一个知识点的逻辑线索，便于考生总体把握；“考点分析”，对本章的难度、重点进行解析，便于考生对教材内容和考试要点的充分理解；“考点预测题及参考答案”，便于考生进行模拟测试和体验复习效果，提高应试能力。

从业人员资格考试，作为一种规范的行业准入制度，是国际通行的做法，有重要的现实意义，体现了行业规则和对从业人员的知识素质及能力的要求。为了方便考生复习备考，我们组织具有丰富实践经验和扎实理论功底的业内专家，根据《2010年全国注册税务师执业资格考试大纲》的要求，结合历年来注册税务师考试命题特点，编写了这套辅导教材。
　　本书是其中的分册《税务代理实务》。