信用风险内部评级审计实务

第一章 信用风险内部评级概述

第一节 信用风险内部评级简介

一、信用风险以及信用风险内部评级的概念

二、内部评级与信用风险管理的关系

第二节 信用风险内部评级基本原理与特点

一、内部评级的基本原理

二、内部评级的特征

三、内部评级的分类

第三节 内部评级体系的基本框架

一、内部评级模型体系的基本框架

二、内部评级支持体系的基本框架

本章小结

第二章 信用风险内部评级实践

第一节 巴塞尔银行监管委员会内部评级实践规范

一、标准法的实践规范

二、内部评级法的实践规范

第二节 信用风险内部评级的国际实践

一、欧美银行内部评级实践

二、亚洲银行内部评级实践

第三节 信用风险内部评级的国内实践

一、中国银监会推广实施内部评级的总体安排

二、中国银监会内部评级监管制度体系综述

三、国内银行内部评级实践

本章小结

第三章 信用风险内部评级审计概述

第一节 信用风险内部评级审计概念与作用

一、信用风险内部评级审计的概念

二、内部评级审计的作用

第二节 信用风险内部评级审计的监管要求

一、巴塞尔委员会对内部审计的总体要求

二、各国（地区）监管机构对内部评级审计的监管要求

第三节 信用风险内部评级审计原则和策略

一、内部评级审计原则

二、内部评级审计策略

第四节 信用风险内部评级审计内容综述

一、内部评级体系审计

二、验证与应用审计

三、内部评级集团层面审计

本章小结

第四章 信用风险内部评级模型与参数审计

第一节 内部评级模型与参数简介

一、内部评级对VaR方法的引入

二、内部评级风险参数与风险计量的关系

三、通过评级模型估计风险要素的方法

第二节 非零售评级模型审计

一、评级对象和方法

二、评级维度和结构

三、评级方法论和时间跨度

四、评级标准

五、评级模型

六、文档化管理

第三节 零售分池和评分模型审计

一、分池政策

二、分池风险因素

三、分池原则

……

第五章 信用风险内部评级治理与流程审计

第六章 信用风险内部评级系统与数据审计

第七章 信用风险内部评级验证审计

第八章 信用风险内部评级应用审计

第九章 信用风险内部评级审计流程

第十章 信用风险内部评级审计方法与工具

附录 信用风险内部评级审计相关规章制度

重要术语

参考文献

后记

银行内部审计部门独立开展内部评级审计，既是监管部门的要求，也是内部审计专业自身发展的需要，对完善银行信用风险计量和管理体系具有不可或缺的重要作用。中国工商银行内部审计部门严格遵循监管指引，充分借鉴国际先进实务并结合国内银行实际，积极探索实践内部评级审计的策略、方法和手段，创造性地提出了国内银行实施内部评级审计的备选策略组合，提出了针对内部评级流程、系统和数据的审计测试解决方案以及多层面相互结合、相互印证的审计方法和手段，并取得良好的工作成效，为董事会和高管层及时获得更为客观、准确的风险计量与管理信息，促进银行全面风险管理体系的_建设和完善发挥了独特且重要的作用。