税收实务与税收筹划

上篇税收实务篇

第一章税收概述

第一节税收的特征

第二节税收的产生与发展

第三节税收的构成要素

第四节税收制度

第五节税收原则

第六节税收负担与税负转嫁

第二章流转税制

第一节流转税制概述

第二节增值税

第三节消费税

第四节营业税

第五节关税

第三章所得税制

第一节所得税制概述

第二节企业所得税

第三节个人所得税

第四章资源税制

第一节资源税概述

第二节资源税

第三节城镇土地使用税

第四节耕地占用税

第五章财产税制

第一节财产税概述

第二节房产税

第三节契税

第四节土地增值税

第六章行为目的税制

第一节城市维护建设税

第二节印花税

第三节车辆购置税

下篇税收筹划篇

第七章税收筹划概述

第一节税收筹划的产生

第二节税收筹划的内涵及特征

第三节税收筹划的目标

第四节税收筹划的原则

第八章税收筹划思路与方法

第一节税收筹划总体思路

第二节税收要素筹划思路与方法

第三节经济活动的税收筹划思路与方法

第九章流转税筹划

第一节增值税筹划

第二节消费税筹划

第三节营业税筹划

第四节关税筹划

第十章所得税筹划

第一节企业所得税筹划

第二节个人所得税筹划

第十一章其他税种筹划

第一节资源税筹划

第二节土地增值税筹划

第三节房产税筹划

第四节印花税筹划

第五节契税筹划

第六节车辆购置税筹划

主要参考书目

　　本教材的编撰强调税收实务基础知识的系统性，教材上篇内容侧重对税收基础理论及我国现行税收体系的介绍，知识点阐述完整，便于学习者透彻理解和全面系统扎实地掌握税收实务基础知识，为深入理解税收筹划的具体方法做铺垫；注重培养学生的实际技能，不论是理论的讲解还是案例的分析，都以帮助学生更好地理解税收筹划的基本理论、掌握税收筹划的实务操作方法为宗旨；案例丰富，便于教学。在阐述具体税收筹划思路及方法时，都适当安排了相关案例，同时各章均设有学习目标、本章小结和思考题等版块。　　本书分上下篇，上篇为税收实务篇，对税收的相关概念进行了讲解，对流转税制、所得税制、资源税制、财产税制、行为目的税制等进行了阐述。下篇为税收筹划篇，运用大量实例，通过对具体税种的筹划，讲解了税收筹划思路。　　本书适合于各高等院校的经济、管理类各相关专业学生使用，也可作为财会、管理类相应从业者参考。