税收理论与实务

第一章 税收概述

第一节 税收概念和特征

第二节 税收分类

第三节 税收要素和税收原则

练习题

第二章 增值税

第一节 增值税纳税人、征税范围和税率

第二节 增值税应纳税额的计算

第三节 营改增试点的相关规定

第四节 增值税的出口退（免）税

第五节 增值税的征收管理

练习题

第三章 营业税

第一节 营业税纳税人、征税范围和税率

第二节 营业税应纳税额的计算

第三节 特殊经营行为的税务处理

第四节 营业税的征收管理

练习题

第四章 消费税

第一节 消费税的纳税人、征税范围和税率

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 消费税的征收管理

练习题

第五章 企业所得税

第一节 企业所得税纳税人、征税范围和税率

第二节 企业所得税的应纳税所得额

第三节 资产的税务处理

第四节 企业所得税的税收优惠

第五节 企业所得税的应纳税额

第六节 特别纳税调整

第七节 企业所得税的征收管理

练习题

第六章 个人所得税

第一节 个人所得税纳税人、征税范围和税率

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税计算的特殊规定及税收优惠

第四节 个人所得税的征收管理

练习题

第七章 其他税种

第一节 关税

第二节 资源税类

第三节 财产税类

第三节 行为类税

练习题

第八章 税收征收管理法

《税收基础/教育部中高职衔接教育财经类专业改革创新示范教材》以我国最新颁布的税法为依据，重点在于培养学生运用税收法律、法规的能力，突出实践性和可操作性，强化税款计算、申报和缴纳等基本技能的训练，能够正确地理解和掌握税法和税务管理知识，能够正确地计算、申报和缴纳企业所承担的各税种的税款，依法自觉申报纳税。