税务会计与纳税筹划

再版前言

前言

第一章 总论

第一节 税务会计概述

第二节 税务会计对象与目标

第三节 税务会计的基本前提和一般原则

第四节 税务会计要素

第二章 增值税会计

第一节 增值税概述

第二节 应纳增值税的计算与申报

第三节 一般纳税人增值税的会计处理

第四节 小规模纳税人的会计处理

第三章 消费税会计

第一节 消费税概述

第二节 应纳消费税额的计算

第三节 消费税的会计处理

第四章 营业税会计

第一节 营业税概述

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的会计处理

第五章 所得税会计

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税应纳税额的计算

第三节 企业所得税会计处理概述

第四节 个人所得税会计处理

第六章 其他各税会计

第一节 城市维护建设税会计和教育费附加会计

第二节 土地增值税会计

第三节 资源税会计

第四节 关税会计

第五节 房产税会计

第六节 城镇土地使用税会计

第七节 车船税会计

第八节 车辆购置税会计

第九节 印花税会计

第十节 契税会计

第七章 纳税筹划基本知识

第一节 纳税筹划的含义

第二节 纳税筹划的客观原因

第三节 纳税筹划的必要性

第四节 纳税筹划的目标分析

第五节 纳税筹划的主要内容

第八章 纳税筹划平台

第一节 价格平台

第二节 优惠平台

第三节 漏洞平台

第四节 空白平台

第五节 弹性平台

第六节 规避平台

第九章 纳税筹划技术

第一节 免税技术

第二节 减税技术

第三节 分拆技术

第四节 扣除技术

第五节 税率差异技术

第六节 抵免技术

第七节 延期纳税技术

第八节 退税技术

第十章 纳税筹划技巧

第一节 企业设立的纳税筹划

第二节 企业筹资与投资的纳税筹划

第三节 企业购销的纳税筹划

第四节 运费的纳税筹划

第五节 企业资产重组的纳税筹划

第十一章 主要税种纳税筹划的方法

第一节 增值税纳税筹划

第二节 消费税纳税筹划

第三节 营业税纳税筹划

第四节 企业所得税纳税筹划

第五节 个人所得税纳税筹划

第六节 其他税种的纳税筹划

第十二章 纳税筹划的风险及防范

第一节 纳税筹划风险的含义及特征

第二节 纳税筹划风险产生的原因

第三节 纳税筹划风险的类型

第四节 纳税筹划风险的防范

第五节 纳税筹划风险的应对

参考文献

《普通高等学校省级特色专业教材：税务会计与纳税筹划（第2版）》主要包括：税务会计理论与纳税筹划实务两部分。从税务会计理论的角度，重点提高学生的理论素养。在培养目标上主要考虑三个方面：一是满足财经类相关专业取得从业资格证的需要；二是适应财会及相关专业初级、中级职称考试的需要；三是为部分学生参加更高层次学历考试和就业竞争考试做知识储备。在内容安排上既能满足财会类专业的需要，又能满足金融、企业管理、国际贸易等相关专业的需要。从纳税筹划实务的角度，重点突出对学生能力的培养：一是使学生准确掌握纳税筹划的基本理论；二是使学生确立依法纳税的理念，明确依法纳税的重要意义，懂得不依法纳税应承担的法律责任；三是使学生能够科学地进行纳税筹划，保障国家和纳税人的合法利益。