《税收筹划》（第五版）学习指导书

第1章 税收筹划的基本理论一、本章教学大纲1.1 税收筹划的概念和特点1.2 税收筹划的分类1.3 税收筹划的目标1.4 税收筹划的原则1.5 税收筹划产生原因和实施条件1.6 影响税收筹划的因素

第1章 税收筹划的基本理论一、本章教学大纲1.1 税收筹划的概念和特点1.2 税收筹划的分类1.3 税收筹划的目标1.4 税收筹划的原则1.5 税收筹划产生原因和实施条件1.6 影响税收筹划的因素1.7 税收筹划的实施流程1.8 税收筹划的积极作用二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第2章 税收筹划的基本方法一、本章教学大纲2.1 税收筹划的切入点2.2 利用税收优惠政策2.3 高纳税义务转换为低纳税义务2.4 税收递延2.5 税负转嫁2.6 选择有利的企业组织形式2.7 投资结构的优化组合二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第3章 增值税的税收筹划一、本章教学大纲3.1 增值税纳税人的税收筹划3.2 增值税计税依据的税收筹划3.3 增值税税率的税收筹划3.4 增值税减免税的税收筹划3.5 增值税出口退税的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第4章 消费税的税收筹划一、本章教学大纲4.1 消费税纳税人的税收筹划4.2 消费税计税依据的税收筹划4.3 消费税税率的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第5章 营业税的税收筹划一、本章教学大纲5.1 营业税纳税人的税收筹划5.2 营业税征税范围的税收筹划5.3 营业税计税依据的税收筹划5. 4 营业税税率的税收筹划5.5 营业税税收优惠的筹划5.6 “营改增”试点二、本章教学重点和难点三、关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第6章 企业所得税的税收筹划一、本章教学大纲6.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划6.2 企业所得税计税依据的税收筹划6.3 企业所得税税率的税收筹划6.4 企业所得税优惠政策的税收筹划6.5 合并分立与资产重组的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第7章 个人所得税的税收筹划一、本章教学大纲7.1 个人所得税的基本法律规定7.2 个人所得税纳税人的税收筹划7.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划7.4 个人所得税优惠政策的税收筹划二、本章重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第8章 关税及其他税种的税收筹划一、本章教学大纲8.1 关税的税收筹划8.2 其他税种的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第9章 跨国税收筹划概述一、本章教学大纲9.1 跨国税收筹划的概念9.2 跨国税收筹划产生的条件9.3 跨国税收筹划应注意的问题二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案教科书章后思考题答案

本书是与计金标主编的《税收筹划》（第五版）配套的学习指导书。在章节安排上，与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，本书在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本书既可辅助老师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。