纳税实务

第1章 税收认知

1.1 税法构成要素

1.1.1 总则

1.1.2 纳税义务人

1.1.3 征税对象

1.1.4 税目

1.1.5 税率

1.1.6 纳税环节

1.1.7 纳税期限

1.1.8 纳税地点

1.1.9 减税免税

1.1.10 罚则

1.1.11 附则

1.2 我国现行税法体系和税收管理体制

1.2.1 现行税法体系

1.2.2 税收管理体制

第2章 办税实务

2.1 税务登记

2.1.1 开业税务登记

2.1.2 变更税务登记

2.1.3 停业、复业登记

2.1.4 外出经营报验登记

2.1.5 注销税务登记

2.2 发票管理实务

2.2.1 发票认知

2.2.2 发票领购

2.2.3 发票填开规范

2.2.4 取得发票的审查

2.2.5 发票违法行为的处罚

2.3 纳税申报与税款缴纳

2.3.1 纳税申报管理

2.3.2 税款缴纳

第3章 增值税纳税实务

3.1 增值税认知

3.1.1 征税范围

3.1.2 纳税义务人和扣缴义务人

3.1.3 增值税的税率和征收率

3.1.4 增值税的优惠政策

3.2 增值税应纳税额的计算

3.2.1 一般纳税人应纳增值税的计算

3.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算

3.2.3 进口货物应纳税额的计算

3.3 增值税的纳税申报及税款缴纳

3.3.1 增值税的纳税申报

3.3.2 增值税一般纳税人的纳税申报及税款缴纳

3.3.3 增值税小规模纳税人的纳税申报及税款缴纳

第4章 消费税纳税实务

4.1 消费税认知

4.1.1 征税范围

4.1.2 纳税义务人

4.1.3 消费税的税目和税率

4.2 消费税应纳税额的计算

4.2.1 直接对外销售应税消费品应纳消费税的计算

4.2.2 自产自用应纳消费税的计算

4.2.3 委托加工环节应税消费品应纳税的计算

4.2.4 进口环节应纳消费税的计算

4.3 消费税的纳税申报及税款缴纳

4.3.1 消费税的纳税申报

4.3.2 消费税纳税申报表的填制及税款缴纳

第5章 营业税纳税实务

5.1 营业税认知

5.1.1 征税范围

5.1.2 纳税义务人和扣缴义务人

5.1.3 营业税的税目和税率

5.1.4 营业税的税收优惠

5.2 营业税应纳税额的计算

5.2.1 建筑业应纳营业税的计算

5.2.2 金融保险业应纳营业税的计算

5.2.3 娱乐业应纳营业税的计算

5.2.4 服务业应纳营业税的计算

5.2.5 销售不动产或受让土地使用权应纳营业税的计算

5.3 营业税的纳税申报及税款缴纳

5.3.1 营业税的纳税申报

5.3.2 营业税纳税申报表的填制及税款缴纳

第6章 流转税附加税费缴纳实务

6.1 城建税纳税实务

6.1.1 城建税认知

6.1.2 城建税应纳税额的计算

6.1.3 城建税的纳税申报及税款缴纳

6.2 教育费附加和地方教育附加缴纳实务

6.2.1 教育费附加和地方教育费附加认知

6.2.2 教育费附加和地方教育费附加的计算

6.2.3 教育费附加、地方教育费附加的纳税申报及税款缴纳

6.3 残疾人保障金缴纳实务

6.3.1 残疾人就业保障金认知

6.3.2 残疾人就业保障金的计算

6.3.3 残疾人就业保障金的纳税申报

6.4 文化事业费缴纳实务

6.4.1 文化事业建设费认知

6.4.2 文化事业建设费的计算

6.4.3 文化事业建设费的申报

第7章 关税纳税实务

7.1 关税认知

7.1.1 征税对象

7.1.2 纳税义务人

7.1.3 进出口税则

7.1.4 关税的税收优惠

......

《纳税实务/高职高专财政金融类专业规划教材》本着“使教材内容与职业相衔接，注重工学结合”的原则，以实现依法纳税教育为终极目标，以培养学生过硬的职业技能为主线，以纳税岗位职业能力培养为重点，根据岗位需求确定专业能力。本书包括如下几个特点：第一，时效性。本书及时跟踪国家法规的变化，书中引用了2014年7月的最新法规，涵盖最新的电信业营改增内容。第二，知行合一。税收认知与实际工作相结合，每章以案例贯穿其中，以完成任务为核心，突出纳税申报。第三，校企合作。本书的编写人员为省级精品课程团队成员，此外，还得到了相关专家的指导，包括国家税务总局专家库成员、著名税务实战专家肖宏伟，中投证券财务总监张丽艳，国富浩华税务师事务所所长赵纪。 　　本书适合各高职高专院校财经类专业的纳税实务课程教学使用，也可作为行业培训教材。