纳税筹划

第1章 纳税筹划概述

学习目标

主要概念与原理

1.1 纳税筹划的概念

1.2 纳税筹划的职能与作用

基本训练

观念应用

第2章 纳税筹划原理与基本方法

学习目标

主要概念与原理

2.1 纳税筹划原理

2.2 纳税筹划的基本方法

基本训练

观念应用

第3章 增值税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理

3.1 增值税的优惠政策

3.2 增值税纳税人选择的纳税筹划

3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划

3.4 企业销售过程中的纳税筹划

基本训练

观念应用

第4章 消费税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理

4.1 消费税的优惠政策

4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划

4.3 企业销售过程中的纳税筹划

4.4 委托加工与进口时的纳税筹划

基本训练

观念应用

第5章 营业税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理

5.1 营业税的优惠政策

5.2 建筑业的纳税筹划

5.3 金融业与保险业的纳税筹划

5.4 娱乐业的纳税筹划

5.5 运输业的纳税筹划

5.6 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划

基本训练

观念应用

第6章 企业所得税纳税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理

6.1 企业所得税的优惠政策

6.2 企业所得税纳税人及税率的筹划

6.3 应税收入的确认及纳税筹划

6.4 成本费用的税前扣除及纳税筹划

6.5 资本性支出的税前扣除及纳税筹划

基本训练

观念应用

第7章 个人所得税纳税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理

7.1 个人所得税的优惠政策及纳税筹划

7.2 工资、薪金所得的纳税筹划

7.3 个体经营者生产、经营所得的纳税筹划

7.4 劳务报酬所得的纳税筹划

7.5 稿酬所得的纳税筹划

7.6 利息、股息、红利所得的纳税筹划

7.7 境外所得的纳税筹划

基本训练

观念应用

第8章 其他税种的纳税筹划与案例

第9章 经营行为的纳税筹划

主要参考书目

随着我国市场经济的不断完善及税制改革的不断深化，高职高专教育税收专业的人才培养目标不再仅仅是面向国家税务机关培养征税人才，还包括面向广大企业及会计师事务所、税务师事务所等社会中介机构培养纳税筹划、涉税理财方面的高技能人才，因此同其他财会类专业（如会计专业）一样，需要将纳税筹划作为一门核心课程。
纳税筹划在国外已很热门，在我国也逐渐被人们所接受，并越来越引起人们的普遍关注。为社会培养纳税筹划高技能人才，是高校尤其是高职高专院校财会类专业，特别是税收和会计专业教育的主要任务。《纳税筹划》就是为满足高职高专教育对财会类专业纳税筹划课程教材的需求而编写的。
《纳税筹划》系统地讲述了纳税筹划的含义与基本方法、现行主要税种优惠政策与纳税筹划操作实务。《纳税筹划》具有三个特点：一是先进，以我国现行的最新税法和税收优惠政策为主线，讲述各税种的纳税筹划实务，运用新理论、新知识、新方法、新案例，因而更具现实性和前瞻性；二是简明实用，以“是什么”和“怎么做”为基本层次，构筑教材“必须、够用”的理论和技能知识体系，注重税收优惠政策的合理运用，并实行纳税筹划案例全真模拟，因而更具实用性和可操作性；三是通俗，语言风格注重深入浅出、通俗易懂，以案例作为知识与实践之间的桥梁，力求通过案例提高读者运用所学知识解决实际问题的能力，体现高职高专以培养高技能应用型人才为根本任务和以就业为导向的宗旨。
《纳税筹划》在每章章后都配有相应的“基本训练”和“观念应用”，充分体现了《纳税筹划》作为教材的完整性、配套性和可读性。“基本训练”体现了本教材的知识点；“观念应用”中的“案例分析”体现了本教材的能力点，“实践训练”体现了本教材的技能点。