商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法

第一章 内部控制理论与外部监管要求概述第一节 COSO和Basel操作风险理论框架一、COSO理论框架二、Basel操作风险理论框架第二节 外部监管要求一、香港监管要求二、内地监管要求三、巴塞尔委员会监管要求四、美国监管要求第三节 金融机构面对诸多监管要求的困惑一、COSO与Basel风险管理理念的差异给具体实施带来不便二、内部控制标准的缺失制约我国内部控制理论与实践的发展三、分业监管下监管要求的差异性导致金融机构实施成本上升四、多头监管的软肋导致金融机构的监管套利行为第二章 以流程梳理为基础开展内控评价工作第一节 理论依据和方法论一、流程梳理是COSO和Basel的契合点二、国际发达商业银行操作风险管理与内部控制的先进经验三、适应我国商业银行建设流程银行的内在需求四、流程梳理的作用和意义第二节 流程梳理操作实务一、流程划分与流程梳理的基本概念二、流程梳理的方法和程序三、流程梳理的注意事项四、流程梳理对内部控制评价的作用第三章 商业银行内部控制评价的基本理念第一节 基本概念的定义与相互关系一、操作风险的定义与性质二、内部控制的定义三、操作风险管理与内部控制的关系四、全面风险管理与操作风险管理暨内部控制的关系第二节 商业银行内部控制三道防线的建设第三节 內部审计职能的实现一、内部审计的职能二、内部审计的任务三、内部审计在第一阶段的工作内容第四节 操作风险管理暨内部控制的抓手一、框架、机制、办法、制度等基础建设二、企业风险管理文化建设三、有针对性地防控欺诈舞弊案件第五节 内部控制评价要解决的问题一、股改上市后第一阶段任务中要解决的问题二、在第二阶段任务中要解决的问题第四章 商业银行内部控制评价方法第一节 内部控制评价的整体框架第二节 第一道、第二道防线自我评估一、调查问卷库二、调查问卷的编制方法及展示……第五章 商业银行内部控制评价体系第六章 商业银行内部控制评价标准第七章 商业银行经营机构内部控制评价第八章 商业银行管理机构内部控制评价第九章 风险评估与内控评价第十章 以COSO理论为基础的内控评价的局限性第十一章 内控评价工作中需要注音的若干关系第十二章 内控评价系统及标准信息数据附录后记参考文献

本世纪初开始的国有商业银行股改上市，全面拉开了国有商业银行改革的序幕，这是党中央为了推动服务行业开放、扩大内需、转变我国经济发展模式的重要举措之一。面对这一历史机遇和全国经济高速发展的大好形势，我满怀热情地从香港回到我所服务的企业总部，投身于这场改革的洪流之中。20004年，我所在的银行整体改制，2006年在香港和上海两地同步上市。在此期间，总行领导为了充分发挥我在香港工作积累的经验，安排我负责总行风险管理部信用风险管理中的客户资信评级、行业及信贷政策调研、授信额度审批、五级贷款分类、集团客户及贷款集中度管理、巴塞尔新资本协议实施和信用风险信息科技开发等工作，同时协助领导筹划全行股改上市后的信用风险管理体系建设等。