企业内部控制配套指引操作指南

第一篇 概论

第一章 企业内部控制的演进与发展

第一节 现代企业内部控制的产生与发展

第二节 我国企业内部控制的发展和深远意义

第二章 建立和健全企业内部控制制度，夯实市场经济发展基础

第一节 企业内部控制制度是夯实市场经济发展的制度基础

第二节 树立全新的理念，构建现代企业内部控制制度

第二篇 企业内部控制内部环境类应用操作指南

第三章 企业组织架构

第一节 企业组织架构与风险识别

第二节 公司治理结构及其运行

第三节 公司内部机构及其运行

第四节 企业组织架构示例

第五节 案例分析

第四章 企业发展战略

第一节 企业发展战略及其风险

第二节 企业发展战略的制定

第三节 企业发展战略实施

第四节 案例分析

第五章 企业人力资源内部控制管理

第一节 人力资源内部控制概述及风险识别

第二节 人力资源管理流程控制

第三节 人力资源内部控制示例

第四节 案例分析

第六章 企业社会责任

第一节 企业社会责任概述及风险识别

第二节 履行社会责任的方式

第三节 企业社会责任内部控制示例

第四节 案例分析

第七章 企业文化内部控制管理

第一节 企业文化概述及风险识别

第二节 企业文化建设流程控制

第三节 企业文化评估流程控制

第四节 案例分析

第三篇 企业内部控制活动类应用操作指南

第八章 企业资金活动内部控制管理

第一节 资金活动控制的概述与风险识别

第二节 企业筹资活动的资金管理控制

第三节 公司投资活动的资金控制活动

第四节 企业营运资金管理控制

第五节 企业资金管理活动内部控制制度示例

第六节 案例分析

第九章 企业采购业务内部控制管理

第一节 采购业务概述及风险识别

第二节 购买流程控制

第三节 付款流程控制

第四节 采购业务内部控制示例

第五节 案例分析

第十章 企业资产内部控制管理

第一节 资产管理概述及风险识别

第二节 存货管理流程控制

第三节 固定资产管理流程控制

第四节 无形资产管理流程控制

第五节 资产管理内部控制示例

第六节 案例分析

第十一章 企业销售业务内部控制管理

第一节 销售业务概述及风险识别

第二节 销售流程控制

第三节 收款流程控制

第四节 采购业务内部控制示例

第五节 案例分析

第十二章 企业研究与开发业务内部控制管理

第一节 研究与开发概述与风险识别

第二节 立项与研究流程控制

第三节 开发与保护流程控制

第四节 研究与开发业务内部控制示例

第五节 案例分析

第十三章 企业工程项目内部控制管理

第一节 工程项目概述及风险识别

第二节 工程项目的流程控制

第三节 工程项目内部控制示例

第四节 案例分析

第十四章 企业担保业务内部控制管理

第一节 担保业务概述及风险识别

第二节 担保业务流程控制

第三节 担保业务内部控制示例

第四节 案例分析

第十五章 企业业务外包内部控制管理

第一节 业务外包概述及风险识别

第二节 业务外包流程控制

第三节 业务外包内部控制示例

第四节 案例分析

第十六章 企业财务报告内部控制管理

第一节 财务报告概述及风险识别

第二节 财务报告编制的内部控制

第三节 财务报告的对外提供

第四节 财务报告的分析利用

第五节 财务报告内部控制示例

第六节 案例分析

第四篇企业内部控制手段类应用操作指南

第十七章 企业全面预算内部控制管理

第一节 全面预算概述及其风险识别

第二节 预算编制流程控制

第三节 预算执行流程控制

第四节 预算考核流程控制

第五节 全面预算内部控制示例

第六节 案例分析

第十八章 企业合同管理内部控制管理

第一节 合同管理概述及风险识别

第二节 合同订立控制

第三节 合同履行控制

第四节 合目管理内部控制示例

第十九章 企业内部信息传递内部控制管理

第一节 企业内部信息传递概述及风险识别

第二节 内部报告

第三节 内部信息传递示例

第四节 案例分析

第二十章 企业信息系统内部控制管理

第一节 信息系统概述与风险识别

第二节 信息系统开发流程控制

第三节 信息系统运行及维护流程控制

第四节 信息系统内部控制示例

第五节 案例分析

第五篇 企业内部控制评价与审计操作指南

第二十一章 企业内部控制评价操作指南

第一节 企业内部控制评价遵循的基本原则

第二节 企业内部控制的评价的基本内容

第三节 企业内部控制评价的程序

……

第二十章 企业内部控制审定操作指南

参考文献

《企业内部控制配套指引操作指南》共分为五篇：第一篇：概论。包括两章，第一章梳理了企业内部控制发展历史逻辑，阐明企业内部控制产生和发展的必然性；并介绍了《企业内部控制基本规范》的内容；第二章主要从理论的高度阐明了企业内部控制制度在维护和发展资本市场，促进企业提高经营管理水平的作用。
第二篇：企业内部控制内部环境类应用操作指引。本篇分五章，分别就组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化进行了详解。
第三篇：企业内部控制活动类应用操作指南。本篇分九章，分别就资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告应用指引进行了详解。
第四篇：企业内部控制手段类应用操作指南。本篇分四章，分别就涉及企业整体业务或管理的全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统运作指引进行了详解。
第五篇：企业内部控制评价与审计操作指南。本篇分两章，分别对企业内部控制评价指引和审计指引进行了详解。