税法

第0章 考纲分析与应试策略

第一节 考试简介

一、考试科目

二、考试形式

三、考试题型与答题时间

第二节 考试大纲专家解读

一、考查要点概览

二、命题趋势分析

第三节 应试经验与技巧

一、客观题

二、计算分析题

三、综合题

第四节 学习方法与建议

第1章 税法总论

第一节 税法的概念及目标

一、税收与现代国家治理

二、税法的概念

三、税法的目标

第二节 税法在我国法律体系中的地位

一、 税法是我国法律体系的重要组成部分

二、税法与其他法律的关系

第三节 税收法定原则

一、税收法定原则是税法基本原则的核心

二、税法的其他基本原则

三、税法的适用原则

四、税收法律关系

第四节 税法要素

一、总则

二、纳税义务人

三、征税对象

四、税率

五、纳税环节

六、纳税期限

七、纳税地点

八、减税免税

九、罚则

十、附则

第五节 税收立法与我国现行税法体系

一、税收管理体制的概念

二、税收立法原则

三、税收立法权及其划分

四、税收立法机关

五、税收立法、修订和废止程序

六、我国现行税法体系

第六节 税收执法

一、税法的实施

二、税务机构设置

三、税收征收管理权限划分

四、税收收入划分

五、税务检查权

六、税务稽查权

七、税务行政复议裁决权

八、其他税收执法权

第七节 依法纳税与税法遵从

一、 税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利

二、 税务代理等税务服务是税法遵从的重要途径

三、税务筹划是纳税人的一项权利

过关测试题

一、单选题

二、多选题

第2章 增值税法

第一节 征税范围及纳税义务人

一、征税范围

二、纳税义务人和扣缴义务人

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

一、一般纳税人的认定及管理

二、小规模纳税人的认定及管理

第三节 税率与征收率

一、基本税率

二、低税率

三、零税率

四、征收率

第四节 增值税的计税方法

一、一般纳税人适用的计税方法

二、小规模纳税人适用的计税方法

三、扣缴义务人适用的计税方法

第五节 一般计税方法应纳税额的计算

一、销项税额的计算

二、进项税额的计算

三、应纳税额计算的相关规定

第六节 简易计税方法应纳税额的计算

一、应纳税额的计算

二、含税销售额的换算

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理

一、混业经营

二、混合销售行为

三、兼营非增值税应税劳务

第八节 进口货物征税

一、进口货物的征税范围及纳税人

二、进口货物的适用税率

三、进口货物应纳税额的计算

四、进口货物的税收管理

第九节 出口货物和服务的退（免）税

一、出口货物退（免）税基本政策

二、 出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税政策

三、 出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策

四、出口货物和劳务增值税征税政策

五、出口货物退（免）税管理

第十节 税收优惠

一、《增值税暂行条例》规定的免税项目

二、 财政部、国家税务总局规定的其他增值税优惠政策

三、 营业税改征增值税试点过渡政策的规定

四、增值税起征点的规定

五、其他有关减免税规定

第十一节 征收管理

一、纳税义务发生的时间

二、纳税期限

三、纳税地点

四、营业税改征增值税后的征收机关

五、增值税一般纳税人纳税申报办法

第十二节 增值税专用发票的使用及管理

一、专用发票的联次

二、专用发票的开票限额

三、专用发票领购和使用

四、专用发票开具范围

五、专用发票开具要求

六、 开具专用发票后发生退货或开票有误的处理

七、专用发票不得抵扣进项税额的规定

八、加强增值税专用发票的管理

过关测试题

一、单选题

二、多选题

三、计算题

四、阅读理解计算题

第3章 消费税法

第一节 纳税义务人与征税范围

一、纳税义务人

二、征税范围

第二节 税目与税率

一、税目

二、税率

第三节 计税依据

一、从价计征

二、从量计征

三、从价从量复合计征

四、计税依据的特殊规定

第四节 应纳税额的计算

一、消费税税率形式与计算税公式

二、生产销售环节应纳消费税的计算

三、委托加工环节应税消费品应纳税的计算

四、进口环节应纳消费税的计算

五、已纳消费税扣除的计算

六、消费税出口退税的计算

第五节 征收管理

一、纳税义务发生时间

二、纳税期限

三、纳税地点

过关测试题

一、单选题

二、多选题

三、判断题

四、计算题

五、综合题

第4章 营业税法

第一节 纳税义务人与扣缴义务人

一、纳税义务人

二、扣缴义务人

第二节 税目与税率

一、税目

二、税率

第三节 计税依据

一、计税依据的一般规定

二、计税依据的具体规定

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理

一、税额计算的基本规定

二、营业税税额抵免

三、各税目营业税的计算规定

四、特殊经营行为的税务处理

第五节 税收优惠

一、起征点

二、税收优惠规定

第六节 征收管理

一、纳税义务发生时间

二、纳税期限

三、纳税地点

过关测试题

一、单选题

二、多选题

三、计算题

第5章 城市维护建设税法和烟叶税法

第一节 城市维护建设税法

一、纳税义务人

二、税率

三、计税依据

四、应纳税额的计算

五、税收优惠

六、纳税环节

七、纳税地点

八、纳税期限

第二节 烟叶税法

一、纳税义务人、征税范围与税率

二、应纳税额的计算与征收管理

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关

规定

一、 教育费附加和地方教育附加的征收范围及计税依据

二、 教育费附加和地方教育附加计征比率

三、 教育费附加和地方教育附加的计算

四、 教育费附加和地方教育附加的减免规定

过关测试题

一、单选题

二、多选题

第6章 关税法

第一节 征税对象与纳税义务人

一、征税对象

二、纳税义务人

第二节 进出口税则

一、进出口税则概况

二、税则归类

三、税率

第三节 完税价格与应纳税额的计算

一、原产地规定

二、关税的完税价格

三、应纳税额的计算

第四节 关税减免规定

一、法定减免税

二、特定减免税

三、临时减免税

第五节 征收管理

一、关税缴纳

二、关税的强制执行

三、关税退还

四、关税补征和追征

五、关税纳税争议

第六节 船舶吨税

一、征税范围、税率

二、应纳税额的计算

三、税收优惠

四、征收管理

过关测试题

一、单选题

二、多选题

三、判断题

四、计算题

第7章 资源税法和土地增值税法

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率

一、纳税义务人

二、税目、税率

三、扣缴义务人

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算

一、计税依据

二、应纳税额的计算

第三节 资源税税收优惠和征收管理

一、减税、免税项目

二、 出口应税产品不退（免）资源税的规定

三、纳税义务发生时间

四、纳税期限

五、纳税地点

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围

一、纳税义务人

二、征税范围

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除

项目

一、税率

二、应税收入的确定

三、扣除项目的确定

第六节 土地增值税应纳税额的计算

一、增值额的确定

二、应纳税额的计算方法

三、 房地产开发企业土地增值税清算

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理

一、税收优惠

二、征收管理

过关测试题

一、单选题

二、多选题

三、判断题

四、计算题

第8章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

第一节 房产税法

一、纳税义务人与征税范围

二、 税率、计税依据和应纳税额的计算

三、税收优惠

四、征收管理

第二节 城镇土地使用税法

一、纳税义务人与征税范围

二、 税率、计税依据和应纳税额的计算

三、税收优惠

四、征收管理

第三节 契税法

一、征税对象

二、 纳税义务人、税率和应纳税额的计算

三、税收优惠

四、征收管理

第四节 耕地占用税法

一、纳税义务人与征税范围

二、 税率、计税依据和应纳税额的计算

三、税收优惠和征收管理

过关测试题

一、单选题

二、多选题

第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法

第一节 车辆购置税法

一、纳税义务人与征税范围

二、税率与计税依据

三、应纳税额的计算

四、税收优惠

五、征收管理

第二节 车船税法

一、纳税义务人与征税范围

二、税目与税率

三、应纳税额的计算与代收代缴

四、税收优惠

五、征收管理

第三节 印花税法

一、纳税义务人

二、税目与税率

三、应纳税额的计算

四、税收优惠

五、征收管理

过关测试题

一、单选题

二、多选题

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