中小公司财务管理全解

第一章 财务管理范围1

要点1：财务管理工作层次2

要点2：财务管理目标2

要点3：财务管理主要内容2

要点4：财务管理责任组织3

要点5：财务流程设计4

第二章 预算管理6

要点1：预算编制7

要点2：全面预算的分解7

要点3：预算执行8

要点4：预算调整9

要点5：预算考核10

附录：11

附录2—1 年度销售预算表11

附录2—2 销售资金回收预算表11

附录2—3 预算调整申请表11

第三章 融资管理12

要点1：融资决策13

要点2：创业板上市融资流程13

要点3：银行贷款融资15

要点4：租赁融资16

要点5：预收货款融资16

附录：17

附录3—1 融资成本分析表17

附录3—2 融资审批表18

附录3—3 贷款申请表19

附录3—4 贷款明细表20

第四章 投资管理21

要点1：投资决策22

要点2：股票投资22

要点3：债券投资23

要点4：短期投资24

要点5：担保25

附录：27

附录4—1 投资收益分析表27

附录4—2 公司投资计划表27

附录4—3 短期投资月报表27

第五章 固定资产管理28

要点1：固定资产登记29

要点2：固定资产计价29

要点3：固定资产折旧30

要点4：固定资产清查盘点31

要点5：固定资产调拨32

要点6：固定资产报废33

要点7：固定资产投保33

附录：34

附录5—1 固定资产登记簿34

附录5—2 固定资产卡片35

附录5—3 固定资产折旧表36

附录5—4 固定资产盘盈、盘亏报告36

第六章 无形资产管理37

要点1：专利申请38

要点2：专利实施许可39

要点3：专利授权资助39

要点4：专利保护40

要点5：商标注册41

附录：42

附录6—1 公司内部专利申请表42

附录6—2 专利授权资助申请表43

附录6—3 专利奖励申请表45

第七章 存货管理46

要点1：存货销售47

要点2：存货的计价48

要点3：存货的日常管理48

要点4：存货的清查盘点49

要点5：存货记录和报告控制50

附录：51

附录7—1 存货盘点表51

附录7—2 存货动态表51

第八章 货币资金管理52

要点1：银行存款核算53

要点2：网上银行转账53

要点3：银行存款监控54

要点4：现金账目设置55

要点5：现金预算编制56

要点6：确定最佳现金持有量57

要点7：控制现金支出58

要点8：现金支付59

要点9：现金收款59

要点10：现金送存60

要点11：内部现金借款61

附录：62

附录8—1 银行存款日记账62

附录8—2 银行存款余额调节表63

附录8—3 现金日记账63

第九章 票据管理64

要点1：支票的购买65

要点2：支票的使用65

要点3：空白支票保管66

要点4：新办公司发票申领67

要点5：发票的验旧购新68

要点6：发票的开具69

要点7：代开发票69

要点8：商业汇票管理70

要点9：有价证券保管71

附录：72

附录9—1 支票申请单72

附录9—2 支票领用单72

附录9—3 发票领购簿72

附录9—4 代开发票申请表74

第十章 应付账款管理75

要点1：建立应付账款明细账76

要点2：付款业务77

要点3：定期与供应商对账78

要点4：应付账款账龄分析78

要点5：应付账款入账79

要点6：预付账款81

附录：82

附录10—1 应付账款明细表82

附录10—2 应付账款账龄分析表83

附录10—3 供应商明细账83

附录10—4 供应商往来对账情况表83

第十一章 应收账款管理84

要点1：建立应收账款台账85

要点2：应收账款追踪分析85

要点3：定期与客户核对应收账款86

要点4：账龄分析87

要点5：账款催收88

要点6：坏账处理89

要点7：问题账款处理90

附录：91

附录11—1 应收账款台账91

附录11—2 账龄分析表92

附录11—3 应收账款对账函92

第十二章 会计事务管理93

要点1：建立会计账户94

要点2：填写会计账簿95

要点3：会计工作交接96

要点4：会计档案管理97

要点5：会计账目记录98

要点6：填写原始凭证99

附录：100

附录12—1 明细分类账100

附录12—2 现金日记账100

附录12—3 银行存款日记账101

第十三章 会计电算化管理102

要点1：会计电算化软件的选购103

要点2：会计电算化岗位设置104

要点3：计算机操作管理105

要点4：硬件设备管理维护106

要点5：软件管理维护106

要点6：电子文档管理107

附录：108

附录13—1 计算机维护记录表108

附录13—2 归档电子文档登记表109

附录13—3 电子文档登记簿109

第十四章 成本控制110

要点1：成本控制基本流程111

要点2：建立目标成本管理责任制体系111

要点3：设定目标成本112

要点4：目标成本控制报告与纠偏113

要点5：费用报销114

附录：115

附录14—1 部门成本控制报告115

附录14—2 目标成本责任实体责任报告116

第十五章 财务稽核117

要点1：财务稽核准备118

要点2：财务稽核实施118

要点3：不定期稽核119

要点4：会计凭证稽核120

要点5：财产物资稽核121

要点6：资金筹集及运用稽核122

附录：123

附录15—1 稽核工作计划表123

附录15—2 专项稽核分组分工表123

附录15—3 被稽核部门基本情况表123

附录15—4 稽核工作进度表124

附录15—5 账存实存对比表124

第十六章 税务事务管理125

要点1：税务登记证办理126

要点2：税务登记变更126

要点3：税务申报127

要点4：应对税务检查128

要点5：纳税自查129

要点6：税务风险评估130

要点7：税务风险控制131

要点8：纳税筹划132

附录：133

附录16—1 税务登记表133

附录16—2 变更税务登记表136

第十七章 营业税改增值税137

要点1：纳税人和扣缴义务人138

要点2：征收范围――应税服务范围138

要点3：增值税税率和征收率139

要点4：纳税期限140

要点5：纳税义务发生时间140

本书主要从投资管理、筹资管理、预算管理、资产管理、成本控制、财务内审管理等方面全面介绍了财务工作的各项内容，为中小公司财务管理人员开展工作提供了重要的参考。本书实用性强，着重突出可操作性，书中有着大量实战范本，可帮助中小公司管理人员及部门主管提升工作能力，为企业创造价值发挥更大作用。【作者简介】滕晋，就读于山西财经大学华商学院经济学专业，对于财务管理、体系建立有独到的认识和理解。先后在同汇酒店管理有限公司、天大会计事务所、衡润联合税务师事务所实习和工作，有会计、审计及税务工作经验，谙熟国家财经法规。现兼职于时代华商企业管理培训中心，主要从事企业辅导、培训、文案写作等工作。