国际税收学

第一篇 总论

第一章 导言

第二章 主体与客体

第二篇 国际重复征税

第三章 国际重复征税的发生与扩大

第四章 国际重复征税内涵扩大的约束规范

第五章 国际重复征税及其外延扩大的免除规范

第六章 国际商品重复征税及其免除规范

第三篇 国际避税与国际逃税

第七章 国际避税、国际逃税与国际避税地

第八章 国际税收筹划

第九章 常用避税方法——课税主体转移

第十章 常用避税方法——课税客体转移

第十一章 常用避税方法——转让定价

第十二章 常用避税方法——避税地避税模式

第十三章 反国际避税方法与措施（上）

第十四章 反国际避税方法与措施（下）

第四篇 涉外税收负担原则与国际税收协定

第十五章 涉外税收负担原则

第十六章 国际税收协定

第十七章 税收协定范本比较与国外税收协定简介

第十八章 中国对外税收协定

第五篇 国际税务协调

第十九章 欧盟及区域贸易税务协调

第二十章 世界贸易组织税务协调

后记

《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：国际税收学（第4版）》已被列为我国“普通高等教育‘九五’国家级重点教材”。 同第二版比较，在这一版《国际税收学》中，主要做了以下一些增补修订：重新论证了在累进税率条件下，对国际重复征税采取直接抵免方法给于免除时，应以适用“合并累进抵免”比“不合并累进抵免”更为合理，因为前者比较符合抵免限额的本意；补充阐明了国际避税的新概念，并对国内流行的“国际逆向避税”概念，从理论上进行了澄清；新增加国际节税一章，系统论述了节税同避税、逃税的区别，以及同节税有联系的其他相关概念，在此基础上详细阐明了国际节税的一些基本技术和基本原理；将原来“反国际避税的方法与措施”这一章，扩大分立为上下两章，然后以较大篇幅专门论述了当前在国际税收关系中特别引人瞩目的转让定价税制问题。