税收理论与实务

第一章导言

第一节税收的一般概念

第二节政府征税的依据

第三节税收的形式特征

第四节税收的产生与发展

第二章税收的职能和作用

第一节财政收入职能

第二节资源配置职能

第三节稳定经济职能

第四节收入分配职能

第五节税收的作用

第三章税收原则

第一节税收原则概述

第二节公平原则

第三节效率原则

第四节财政原则

第五节法治原则

第四章税收负担

第一节税收负担及衡量

第二节税负转嫁与归宿

第五章税制概论

第一节税制构成要素

第二节税制分类

第三节税制理论

第六章税收管理体制

第一节我国税制体系的建立与发展

第二节税收立法权限及程序

第三节税收管理机构设置及征管范围划分

第七章税收征管制度

第一节税务登记

第二节账簿、凭证管理

第三节纳税申报

第四节税款征收

第五节税务检查

第六节法律责任

第八章国际税收

第一节国际税收概述

第二节国际重复征税

第三节国际避税与反避税

第九章增值税

第一节增值税概述

第二节纳税人

第三节征税范围与税率

第四节一般纳税人应纳税额的计算

第五节小规模纳税人应纳税额的许算

第六节进口货物应纳税额的许算

第七节几种特殊经营行为的税务处理

第八节出口退税

第九节征收管理

第十节专用发票的管理

第十章消费税

第一节纳税人与征税范围

第二节税目与税率

第三节应纳税额的计算

第四节征收管理

第十一章营业税

第一节纳税人与征税范围

第二节税目与税率

第三节应纳税额的许算

第四节征收管理

第十二章关税

第一节纳税人与征税范围

第二节税率

第三节应纳税额的计算

第四节征收管理

第五节进境物品进口税

第十三章企业所得税

第一节纳税人与税率

第二节应纳税额的计算

第三节特別纳税调整税额的计算

第五节征收管理

第六节其他规定

第十四章个人所得税

第一节纳税人与征税对象

第二节税率与税收优惠

第三节应纳税额的计算

第四节境外已纳税款的扣除

第五节征收管理

第十五章行为目的税类

第一节土地增值税

第二节车辆购置税

第三节印花税

第四节城市维护建设税

第十六章资源税类

第一节资源税

第二节城镇土地使用税

第三节耕地占用税

第十七章财产税类

第一节房产税

第二节城市房地产税

第三节契税

第四节车船税

第五节船舶吨税

参考文献

　　税收理论与实务是一门系统地反映税收理论、制度内容的学科，是我国财经类教学课程体系中的一门主要课程。本书系统地介绍了税收的基本理论、基本概念以及中国现行税制中各个税种的税制构成要素、计算方法和征收管理的各项规定，全书共分为两大部分。