国家税收

第一章 税收概论　第一节 税收概述　第二节 税收制度　第三节 我国税收的立法原则　第四节 我国税收管理体制　第五节 我国税收制度的沿革　练习题第二章 增值税　第一节 增值税概述　第二节 征税范围及纳税义务人　第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理　第四节 税率与征收率　第五节 一般纳税人应纳税额的计算　第六节 小规模纳税人应纳税额的计算　第七节 特殊经营行为和产品的税务处理

第一章 税收概论　第一节 税收概述　第二节 税收制度　第三节 我国税收的立法原则　第四节 我国税收管理体制　第五节 我国税收制度的沿革　练习题第二章 增值税　第一节 增值税概述　第二节 征税范围及纳税义务人　第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理　第四节 税率与征收率　第五节 一般纳税人应纳税额的计算　第六节 小规模纳税人应纳税额的计算　第七节 特殊经营行为和产品的税务处理　第八节 进口货物征税　第九节 出口货物退（免）税　第十节 征收管理　练习题第三章 消费税　第一节 消费税概述　第二节 纳税义务人和征税范围　第三节 税目与税率　第四节 计税依据　第五节 应纳税额的计算　第六节 征收管理　练习题第四章 营业税　第一节 营业税概述　第二节 纳税义务人与扣缴义务人　第三节 税目与税率　第四节 计税依据　第五节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理　第六节 税收优惠　第七节 征收管理　练习题第五章 城市维护建设税　第一节 城市维护建设税概述　第二节 纳税义务人　第三节 税率　第四节 计税依据　第五节 应纳税额的计算　第六节 税收优惠　第七节 征收管理　练习题第六章 关税　第一节 关税的征税对象、纳税人、税率　第二节 关税的完税价格　第三节 应纳税额的计算　第四节 关税的减免　第五节 行李和邮递物品进口税　第六节 关税征收管理　练习题第七章 企业所得税　第一节 企业所得税概述　第二节 纳税义务人、征税对象与税率　第三节 应纳税所得额的确定　第四节 应纳税额的计算　第五节 税收优惠　第六节 征收管理　练习题第八章 个人所得税　第一节 个人所得税概述　第二节 个人所得税的征税范围、纳税人　第三节 个人所得税征税范围　第四节 税率　第五节 个人所得税应纳税所得额的计算　第五节 税收优惠　第六节 征收管理　练习题第九章 土地增值税　第一节 土地增值税概述　第二节 征税范围　第三节 纳税义务人　第四节 税率　第五节 应税收入与扣除项目　第六节 应纳税额的计算　第七节 税收优惠　第八节 征收管理　练习题第十章 财产税、资源税、行为税　第一节 房产税　第二节 资源税　第三节 城镇土地使用税　第四节 契税　第五节 车船税法　第六节 车辆购置税法　第七节 印花税　练习题第十一章 税收征收管理法　第一节 税收征收管理法概述　第二节 税务管理　第三节 税款征收　第四节 税务检查　第五节 法律责任　练习题第十二章 税务行政法制　第一节 税务行政处罚　第二节 税务行政复议　第三节 税务行政诉讼　练习题

《国家税收/应用型本科财经类规划教材》作为应用型本科教育的特色教材，本着“理论精炼、突出实务，注重应用能力培养”的原则构建知识体系，主要突出如下特色：一是内容新颖。随着财税体制改革的不断深入，近年来我国推出一批新的税收法律法规，《国家税收/应用型本科财经类规划教材》依据我国目前最新的税收法律法规和税收政策进行编写，力求反映我国最新的税收法律法规。二是实用性。《国家税收/应用型本科财经类规划教材》对国家税收的基本理论、现行税制的主要内容和重要的知识点都有较详细的解读，而且附有丰富的案例及解析，每章都配有课后练习题，以强化学生对税法要点的理解。三是系统性。《国家税收/应用型本科财经类规划教材》既有税收基础知识、基本理论的阐述，又有现行税收制度的讲解。根据我国税制结构的特点，对流转税、所得税等主体税种安排了较大篇幅，对其他税种及税收征管法、税务行政法制都有较为详细的解读。《国家税收/应用型本科财经类规划教材》的各章节之间有比较密切的连贯关系，比较系统全面地阐释了税法的主要知识点。