会计信息系统实务教程

第1章会计信息系统概述

1.1会计信息系统的基本概念

1.1.1数据和信息

1.1.2系统和系统的基本构成

1.1.3会计信息系统

1.2会计信息系统的发展

1.2.1会计信息系统的发展过程

1.2.2会计信息系统发展的趋势

1.2.3影响我国会计人员的10大IT技术

1.2.4企业资源计划系统

1.2.5会计信息系统的功能结构与数据流程

1.3会计信息系统的实施

1.3.1会计信息系统规划组织

1.3.2会计信息系统运行平台建设

1.3.3财务管理软件实施

1.3.4人员培训

1.4会计信息系统的基础工作

1.4.1会计基础工作规范化

1.4.2会计数据的规范化

1.4.3会计工作程序的规范化

1.4.4会计信息输出的规范化

1.5会计信息系统的管理

1.5.1会计信息系统的宏观管理

1.5.2会计信息系统的微观管理

1.6用友ERPU872财务管理软件系统安装

1.6.1用友ERPU872财务管理软件对硬、软件环境的需求

1.6.2安装SQLServer2000SP4

1.6.3安装用友ERPU872财务管理软件

练习思考题

第2章系统管理

2.1系统管理概述

2.1.1系统管理功能概述

2.1.2系统管理应用流程

2.1.3系统管理登录

2.2账套管理

2.2.1建立账套

2.2.2修改账套

2.2.3账套备份

2.2.4账套恢复

2.3财务分工

2.3.1设置操作员

2.3.2设置操作员权限

2.4年度账管理

2.4.1建立年度账

2.4.2年度账备份与恢复

2.4.3结转上年数据

2.4.4清空年度数据

练习思考题

实验1账套建立与财务分工

第3章基础设置

3.1企业应用平台概述

3.1.1企业应用平台的登录

3.1.2业务导航

3.2基础档案设置

3.2.1机构人员设置

3.2.2客商信息设置

3.2.3存货设置

3.2.4财务信息设置

3.2.5收付结算设置

练习思考题

实验2系统启用与基础设置

第4章账务处理系统

4.1账务处理系统概述

4.1.1账务处理系统的特点

4.1.2账务处理系统的功能结构

4.1.3账务处理系统的业务处理流程

4.2总账系统初始化

4.2.1总账系统业务登录方法

4.2.2业务控制参数设置

4.2.3输入期初余额

4.2.4数据权限分配

4.2.5金额权限分配

4.3日常业务处理

4.3.1凭证处理

4.3.2审核凭证

4.3.3出纳签字

4.3.4主管签字

4.3.5记账

4.4出纳管理

4.4.1查询日记账及资金日报账

4.4.2支票管理

4.4.3银行对账

4.4.4长期未达账审计

4.5期末业务处理

4.5.1期末的摊、提、结转业务

4.5.2自动转账的基本概念

4.5.3自动转账业务设置

4.5.4自动转账生成

4.5.5对账

4.5.6结账

4.5.7账务处理逆向处理

练习思考题

实验3总账核算规则与数据初始

实验4总账日常业务处理

实验5总账期末业务处理

第5章报表管理

5.1报表系统概述

5.1.1报表系统的功能结构

5.1.2UFO电子报表系统的主要功能

5.1.3UFO电子报表系统的基本概念

5.1.4报表系统基本操作流程

5.2报表结构设置

5.2.1报表系统启动

5.2.2报表格式定义

5.2.3定义报表取数公式

5.2.4审核公式与舍位平衡公式定义

5.2.5报表模板

5.3报表日常管理

5.3.1报表数据处理

5.3.2表页管理及报表输出

5.3.3图表处理

5.3.4报表其他功能

5.4资产负债表与利润表编制

5.4.1资产负债表的编制

5.4.2利润表的编制

5.5现金流量表编制

5.5.1现金流量表的编制原理

5.5.2财务软件中现金流量表编制方法

5.5.3用友现金流量控制科目法编制现金流量表

练习思考题

实验6报表编制

第6章固定资产管理

6.1固定资产管理系统概述

6.1.1固定资产管理系统的特点

6.1.2固定资产管理系统的主要功能

6.1.3固定资产管理系统业务处理的基本原则

6.1.4固定资产管理系统的功能结构

6.1.5固定资产管理系统的业务流程

6.2固定资产管理系统的初始设置

6.2.1系统使用前的准备工作

6.2.2系统初始设置

6.3固定资产日常管理

6.3.1固定资产增加

6.3.2固定资产减少

6.3.3固定资产变动

6.3.4折旧处理

6.4固定资产的其他处理

6.4.1固定资产评估

6.4.2制单

6.4.3对账

6.4.4月末结账

6.4.5账表管理

练习思考题

实验7固定资产核算管理

第7章薪资管理系统

7.1薪资管理系统概述

7.1.1薪资管理系统的特点

7.1.2薪资管理系统的工作任务

7.1.3薪资管理系统的功能结构

7.1.4薪资管理系统的业务处理流程

7.2薪资管理系统初始化

7.2.1应用基础准备工作

7.2.2建立核算单位

7.2.3工资类别设置与管理

7.2.4薪资管理系统基础设置

7.3设置工资项目计算公式

7.4日常业务处理

7.4.1工资变动

7.4.2扣缴所得税

7.4.3工资分钱清单

7.4.4银行代发工资

7.5月末处理

7.5.1工资费用分摊计提

7.5.2月末结转

7.5.3工资类别汇总

7.5.4反结账

7.6其他业务处理

7.6.1账表查询

7.6.2数据维护

7.6.3凭证查询

练习思考题

实验8薪资核算管理

第8章往来账款核算与管理

8.1往来账款核算管理概述

8.1.1往来账款核算与管理的含义

8.1.2往来账款核算与管理的任务

8.1.3往来账款核算管理的方式

8.1.4往来账款核算管理系统的功能结构

8.1.5系统接口

8.1.6应用准备工作

8.1.7往来账款核算管理的业务处理流程

8.2应收款管理系统初始化

8.2.1业务处理控制参数设置

8.2.2凭证科目设置

8.2.3坏账准备设置

8.2.4账龄区间设置

8.2.5报警级别设置

8.2.6单据类型设置

8.2.7付款优惠条件

8.2.8本单位开户银行设置

8.2.9收发类别设置

8.2.10销售类型设置

8.2.11单据编号设置

8.2.12期初余额输入

8.3应收款管理系统日常业务处理

8.3.1单据处理

8.3.2票据管理

8.3.3坏账处理

8.3.4汇兑损益

8.3.5核销处理

8.3.6转账处理

8.3.7凭证处理

8.4应收款管理系统月末处理

8.5应收款管理系统其他业务处理

8.5.1单据查询

8.5.2账表查询

8.5.3取消操作

练习思考题

实验9往来账款核算管理

第9章供应链管理

9.1供应链管理系统概述

9.1.1供应链管理系统功能概述

9.1.2供应链管理的任务

9.1.3供应链管理各模块间的数据传递关系

9.1.4供应链管理业务处理流程

9.2供应链管理初始设置

9.2.1供应链管理公用基础设置

9.2.2采购管理系统初始设置

9.2.3库存管理与存货核算系统初始设置

9.2.4销售管理系统初始设置

9.3供应链日常业务处理

9.3.1采购日常业务处理

9.3.2销售日常业务处理

9.3.3库存管理日常业务处理

9.3.4存货核算日常业务处理

9.4供应链期末业务处理

9.4.1月末结账

9.4.2账表管理

练习思考题

实验10供应链管理初始设置

实验11供应链管理业务处理

第10章成本管理

10.1成本管理系统概述

10.1.1成本管理系统基本功能

10.1.2成本核算基本方法

10.1.3成本管理系统应用方案

10.1.4成本管理系统业务处理流程

10.2成本管理系统初始设置

10.2.1基础资料准备工作

10.2.2公共基础档案设置

10.2.3成本核算系统参数设置

10.2.4成本管理初始信息设置

10.3成本核算数据输入

10.3.1期初在产调整表

10.3.2材料成本数据输入

10.3.3期间费用数据输入

10.3.4车间生产统计数据输入

10.3.5产品成本分配数据输入

10.4成本核算

10.4.1成本计算

10.4.2凭证处理

10.4.3月末结账

10.5成本计划、成本预测与成本分析

10.5.1成本计划

10.5.2成本预测

10.5.3成本分析

练习思考题

实验12成本核算管理

第11章财务业务一体化实践案例

11.1企业基础信息

11.1.1单位基本信息

11.1.2系统编码体系

11.2企业基础设置信息

11.2.1基础档案

11.2.2系统应用业务控制参数

11.2.3其他基础设置信息

11.3系统应用初始设置

11.44月份经济业务

参考文献

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本书按照会计信息系统学习过程的特点，以用友ERPU872财务管理软件为基础，在介绍会计信息系统基础理论的同时，辅以财务软件的具体应用，以达到理论与实践的有机结合，使 读者在本教材的学习过程中既能以理论指导实践，又能通过实践应用加深对理论知识的理解。全书共分为11章，第1章介绍会计信息系统的基础理论和会计信息系统的建设与实施，第2~10章以用友ERPU872财务管理软件为基础，以案例形式系统地介绍了用友ERP财务软件的应用，第11章是为课程实践教学而设计的财务业务一体化应用案例。本书主要作为高等学校会计类本科专业会计信息系统课程的教学用书，也可作为高职高专会计类专业教学用书、会计（审计）从业人员的财务软件培训教程和会计（审计）工作者的学习参考资料。