税务会计

第一章 税务会计概述

引言

学习目标

第一节 税务会计的概念

第二节 纳税人和扣缴义务人的权利和义务

第二章 办理纳税人涉税事项操作指南

引言

学习目标

第一节 税务登记

第二节 纳税申报和税款征管

第三节 会计核算基本要求

第四节 应交税费的会计核算特点

第三章 普通发票和增值税专用发票的开具要求

引言

学习目标

第一节 发票的基本内容和管理要求

第二节 开具发票的基本要求

第三节 增值税专用发票的基本规定

第四章 增值税的会计核算

引言

学习目标

第一节 增值税的基本内容

第二节 增值税的计算

第三节 增值税的核算

第四节 增值税纳税申报表的填制

第五章 出口退税的会计核算

引言

学习目标

第一节 出口退税的基本内容

第二节 出口退税的计算

第三节 出口退税的核算

第六章 消费税的会计核算

引言

学习目标

第一节 消费税的基本内容

第二节 消费税的计算

第三节 消费税的核算

第四节 消费税纳税申报表的填制

第七章 营业税的会计核算

引言

学习目标

第一节 营业税的基本内容

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的核算

第四节 营业税纳税申报表的填制

第八章 企业所得税的会计核算

引言

学习目标

第一节 企业所得税的基本内容

第二节 应纳税额的计算

第三节 会计差异的计算

第四节 企业所得税的核算

第五节 企业所得税的汇算清缴程序

第六节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项

第七节 企业所得税汇算清缴的会计处理

第八节 企业所得税纳税申报表的填制

第九章 个人所得税的会计核算

引言

学习目标

第一节 个人所得税的基本内容

第二节 个人所得税的计算

第三节 个人所得税的核算

第四节 个人所得税纳税申报表的填制

第十章 关税的会计核算

引言

学习目标

第一节 关税的基本内容

第二节 关税的核算

第三节 海关进口货物报关单的填制

第十一章 资源税的会计核算

引言

学习目标

第一节 资源税的基本内容

第二节 资源税的核算

第三节 资源税纳税申报表的填制

第十二章 其他税金的会计核算

引言

学习目标

第一节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算

第二节 土地增值税的会计核算

第三节 房产税的会计核算

第四节 城镇土地使用税的会计核算

第五节 耕地占用税的会计核算

第六节 车辆购置税的会计核算

第七节 车船税的会计核算

第八节 印花税的会计核算

第九节 契税的会计核算

第十节 烟叶税的会计核算

第十一节 社会保险金的会计核算

第十三章 营改增的会计核算

引言

学习目标

第一节 营改增的基本内容

第二节 营改增的计算

第三节 营改增的核算

附录一 分章练习题

附录二 分章练习题参考答案

《税务会计（第三版）/21世纪高等教育会计通用教材》按我国现行主要税种，分章叙述其基本内容、计算及其相关注意事项。写作《税务会计（第三版）/21世纪高等教育会计通用教材》的老师是长期担任注册会计师、注册税务师、会计技术职称考试辅导的教师，所以，我们尽可能将我们的各种教学体会融汇在《税务会计（第三版）/21世纪高等教育会计通用教材》中，例题选择了近年相关的注册会计师、注册税务师和会计技术职称考试的部分真题，同时将实际工作中各种纳税申报表进行了列示，突出了增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和营改增的基本内容，对学习和考试中需要特别注意辨析的内容以醒目的“注意点”进行提示，将全国营改增的试点作为第13章进行介绍。