上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究

1 引言

1.1 研究背景

1.2 研究主题的确定

1.3 研究目的及意义

1.4 研究方法及创新

1.5 结构与安排

2 文献回顾与总结

2.1 内部控制基本概念研究综述

2.2 内部控制有效性的影响因素研究综述

2.3 内部控制有效性评价体系研究综述

2.4 内部控制有效性披露研究综述

2.5 股权结构与内部控制有效性研究综述

2.6 文献评述

3 理论基础

3.1 基础理论

3.2 股权结构的含义

3.3 股权结构与内部控制的关系

3.4 内部控制有效性的界定

3.5 股权结构对内部控制有效性的影响机理

3.6 股权结构影响内部控制有效性的逻辑思路

4 不同股权结构下内部控制主体的行为分析

4.1 内部控制行为主体的权利失衡问题

4.2 基于“动机选择”视角的内部控制主体行为

4.3 内部控制行为主体的博弈分析

4.4 本章小结

5 上市公司内部控制披露现状

5.1 样本与数据来源

5.2 内部控制评价报告

5.3 内部控制审计意见

6 上市公司内部控制有效性评价

6.1 内部控制的功能体系

6.2 双维视角下内部控制有效性评价

6.3 中国上市公司内部控制有效性评价

6.4 本章小结

7 股权结构对内部控制有效性影响的实证分析

7.1 基本假设

7.2 研究设计

7.3 实证研究

7.4 实证分析

7.5 本章小结

8 主要结论与政策含义

8.1 主要结论

8.2 优化股权结构与提升内部控制有效性的系统思考

8.3 局限与展望

参考文献

后记

源自对上市公司内部控制失效的关注，始于对国内外内部控制建设面临问题的思考，《上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究》以两权分离理论、现代产权理论和公司治理理论为基础，发现股权结构与内部控制的关系为：股权结构是内部控制制度安排的基础，内部控制制度是股东权益维护的工具；深入分析股权结构对内部控制有效性的影响机理，进一步发现股权结构从股东对经营者、经营者对管理者和管理者对员工三个层面决定着控制的有效性。然后，运用规范与实证相结合的研究方法，尝试对股权结构对内部控制有效性的影响进行刨根问底式的深层次探究。