税法

第一章 税法概述 1

第一节 税法的概念 2

第二节 税法基本理论 6

第三节 税收立法与税法的实施 11

第四节 我国现行税法体系和税收管理

体制 15

本章小结 23

复习思考题 23

第二章 增值税 25

第一节 增值税概述 26

第二节 增值税的征收范围和纳税人 33

第三节 增值税的税率、税基及应纳

税额的计算 40

第四节 增值税的减免税和出口货物

退税 49

第五节 增值税的申报缴纳及增值税

专用发票的管理 56

本章小结 59

复习思考题 60

第三章 消费税 61

第一节 消费税概述 62

第二节 消费税税目与税率 64

第三节 消费税计税依据 70

第四节 消费税应纳税额的计算 73

第五节 消费税的征收管理 82

本章小结 85

复习思考题 85

第四章 营业税 87

第一节 营业税概述 88

第二节 营业税的纳税义务人与扣缴

义务人 89

第三节 营业税的计税依据 90

第四节 营业税的税目与税率 92

第五节 营业税应纳税额计算与特殊

经营行为的税务处理 95

第六节 营业税的税收优惠 98

第七节 营业税的征收管理 104

本章小结 106

复习思考题 107

第五章 城市维护建设税及教育附加 109

第一节 城市维护建设税法概述 110

第二节 城建税纳税义务人与税率 111

第三节 城建税计税依据与应纳税额的

计算 112

第四节 城建税税收优惠和征收管理 112

第五节 教育附加 114

本章小结 116

复习思考题 116

第六章 关税与船舶吨税 117

第一节 关税概述 118

第二节 关税征收对象与纳税人 118

第三节 关税进出口税则 119

第四节 完税价格与应纳税额的计算 123

第五节 关税法减免规定 128

第六节 关税征收管理 132

第七节 船舶吨税 134

本章小结 137

复习思考题 137

第七章 资源税和土地增值税 139

第一节 资源税纳税义务人与税目、

税率 140

第二节 资源税计税依据与应纳税额的

计算 143

第三节 资源税税收优惠和征收管理 145

第四节 土地增值税纳税义务人与征税

范围 147

第五节 土地增值税税率、应税收入

与扣除顶目 151

第六节 土地增值税应纳税额的计算 154

第七节 土地增值税税收优惠和征收

管理 159

本章小结 161

复习思考题 162

第八章 房产税、城镇土地使用税、

契税和耕地占用税 163

第一节 房产税 164

第二节 城镇土地使用税 171

第三节 契税 179

第四节 耕地占用税 186

本章小结 188

复习思考题 189

第九章 车辆购置税、车船税和印花税

及烟叶税 191

第一节 车辆购置税 192

第二节 车船税 199

第三节 印花税 203

第四节 烟叶税 207

本章小结 209

复习思考题 209

第十章 企业所得税 211

第十一章 个人所得税 235

第十二章 税收征收管理法 255

第十三章 税务行政法制 307

第十四章 税务代理和税务筹划 331

参考文献 372

税法是大学本科经济类、财政、会计等专业的必修核心专业课。本书共十四章，全面、系统地介绍了我国现行税制的体系结构和各个税种的具体规定，突出税额计算、纳税申报与征收管理知识。全书内容包括税法概述，增值税，消费税，营业税，城市维护建设税及教育附加，关税与船舶吨税，资源税和土地增值税，房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税，车辆购置税、车船税和印花税及烟叶税，企业所得税，个人所得税，税收征收管理法，税务行政法制以及税务代理和税务筹划。本书从财会专业的特点和要求出发，吸收了近年来税收理论发展、我国税收领域改革和税收实务操作等方面的最新内容，知识涵盖面广，兼顾理论与实务，具有较好的理论性和实用性。本书既适合高等院校经济管理类专业的学生使用，也适合高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书籍。