蔡老师教你做优秀出纳

第一章 出纳基础第一节 出纳工作的特点一、出纳的含义二、出纳工作的特点第二节 出纳的职责与权限一、出纳的职责二、出纳员的权限三、出纳岗位的特殊性和风险防范四、出纳人员的职业道德第三节 出纳的工作设置与工作要求一、出纳机构与人员设置二、出纳的具体日常工作三、出纳工作原则四、出纳工作的基本要求第四节 出纳的基础技能

第一章 出纳基础第一节 出纳工作的特点一、出纳的含义二、出纳工作的特点第二节 出纳的职责与权限一、出纳的职责二、出纳员的权限三、出纳岗位的特殊性和风险防范四、出纳人员的职业道德第三节 出纳的工作设置与工作要求一、出纳机构与人员设置二、出纳的具体日常工作三、出纳工作原则四、出纳工作的基本要求第四节 出纳的基础技能一、点钞二、识别人民币的真伪三、规范的财务数字书写四、出纳书写汉字规范五、加盖印章的技巧六、出纳最常用的会计符号第二章 出纳的账务处理第一节 出纳凭证的处理一、会计凭证的概念二、会计凭证的分类三、会计凭证的处理第二节 出纳账簿的管理一、账簿的内容二、启用账簿的基本要求三、登记账簿的基本要求四、账簿的种类五、账簿设置六、账簿格式和登记方法七、对账八、结账九、账簿错误的查找十、账簿的保管十一、账簿的更换第三节 财务印章及票据的管理一、财务印章的管理二、财务票据的管理三、保险柜的管理第四节 出纳资料的归档与管理一、出纳资料的归档二、出纳档案的装订第三章 现金管理与核算第一节 现金管理的内容一、现金管理的基本原则二、库存现金限额三、现金收支手续及管理制度四、现金库存管理第二节 现金收入管理一、现金收入的范围二、现金收入的基本规定三、现金收入的审核第三节 现金支出管理一、现金支出的内容二、坐支三、现金付款凭证的复核第四节 现金业务的办理一、现金的提取二、现金的支付三、现金的送存第五节 现金业务的会计核算一、现金收款业务的核算二、现金付款业务的会计核算第四章 银行账户管理与核算第一节 银行账户管理一、银行结算账户概念二、银行结算账户的使用三、开立账户的条件四、银行账户开户程序五、银行账户管理基本规定第二节 银行借款业务处理一、 常见银行借款类型二、短期借款三、长期借款第五章 企业银行票据管理第一节 银行票据的基本内容一、票据的概念二、票据的种类第二节 银行票据的结算管理一、支票结算二、银行本票结算三、银行汇票结算四、商业汇票结算五、委托收款结算六、托收承付结算七、汇兑结算第六章 发票管理及报销核算第一节 发票管理的基本内容一、发票的种类介绍二、发票的领购三、发票的填制四、发票的保管五、发票的缴销六、发票管理工作流程图第二节 企业出纳的报销核算一、处理好会计业务中的往来条据二、企业取得不符合规定发票的处理三、跨年度发票的报销四、借款报销单的审核五、差旅费报销单的审核六、其他报销原始凭证的审核七、凭证粘贴单的审核八、现金收款凭证的复核九、费用的报销处理第三节 发票管理的基本技能一、鉴别发票的虚假经济业务二、如何鉴别发票本身造假三、发票的鉴别和检查四、人民币购汇凭证的处理五、出纳工作的工资核算业务第七章 企业外汇管理第一节 外汇与汇率的基本内容一、外汇基础知识二、汇率基础知识第二节 外汇账户管理一、外汇账户简介二、开户前的准备三、外汇账户的开立四、外汇账户的使用五、账户的变更与撤销第三节 外汇业务的处理一、外汇业务基本知识二、外币业务记账方法三、外币业务核算的原则四、外汇分账制核算制度五、外汇业务的核算六、汇兑损益的会计处理七、退汇八、结汇第八章 出纳对账与调整第一节 现金日记账的管理一、现金日记账的启用二、现金日记账的登记三、现金日记账的对账第二节 银行存款日记账的管理一、银行存款日记账的启用与登记二、银行存款日记账的对账三、银行存款余额调节表第三节 差错更正一、划线更正法二、红字更正法三、补充登记法第九章 出纳工作交接第一节 出纳工作交接概述一、什么是出纳工作交接二、出纳工作交接的内容三、出纳工作交接的不同程度第二节 出纳工作交接程序一、交接前的准备工作二、正式交接过程三、交接结束四、出纳交接的相关责任五、出纳工作交接书参考文献

本书是一本出纳工作的工具书。全书共分为出纳基础、出纳的账务处理、现金管理与核算、银行账户管理与核算、银行票据管理、发票管理及报销核算、企业外汇管理、出纳对账与调整、企业出纳工作交接等篇章。本书从出纳工作的基本业务出发，对出纳工作进行较系统、完整地梳理和讲解。本书具有广泛的适用性，不仅能引导新上手的出纳人员轻松入门，对出纳人员学习基本知识和提高业务水平有所帮助，而且对企业经理和财务人员加强基础管理和资金管理也有所裨益。

最新会计实务速成系列著名会计实战专家手把手指点出纳应掌握的知识、技能和技巧作者是著名会计实战专家，中央财经大学教授，中国财税研究院税收筹划研究中心主任，北京中经阳光税收筹划事务所首席专家，清华大学、北京大学、浙江大学、中山大学客座教授，“名家论坛”、“前沿讲座”特邀主讲嘉宾。