税法教程

第1章 税法概论

1.1 税收与税法

1.2 税法的制定与实施

1.3 税收征管与收入划分

本章小结

复习思考题

第2章 增值税

2.1 征收范围和纳税人

2.2 税率和征收率

2.3 起征点和减免税

2.4 增值税的计算与缴纳

2.5 增值税专用发票使用管理

2.6 出口货物退（免）税

2.7 案例分析

本章小结

复习思考题

案例分析题

第3章 消费税

3.1 征税对象和纳税人

3.2 税目税率和计税依据

3.3 消费税的计算与缴纳

3.4 出口应税消费品退（免）税

3.5 案例分析

本章小结

复习思考题

案例分析题

第4章 营业税

4.1 征收范围、纳税人和扣缴义务人

4.2 税目税率和计税依据

4.3 营业税的计算与缴纳

4.5 案例分析

本章小结

复习思考题

案例分析题

第5章 城市维护建设税

5.1 纳税人、计税依据和税率

5.2 税额计算、减免与缴纳

5.3 案例分析

本章小结

复习思考题

案例分析题

第6章 关税

6.1 征税对象、纳税人和适用税率

6.2 关税完税价格的确定

6.3 关税的减免

6.4 进境物品进口税

6.5 关税的计算与缴纳

6.6 案例分析

本章小结

复习思考题

案例分析题

第7章 资源税

7.1 纳税人、征税对象和税率

7.2 税额计算、减免与缴纳

7.3 案例分析

本章小结

复习思考题

案例分析题

第8章 土地增值税

8.1 征收范围和纳税人

8.2 计税依据和适用税率

8.3 税额计算、减免与缴纳

8.4 案例分析

本章小结

复习思考题

案例分析题

……

第9章 城镇土地使用税和房产税

第10章 车辆购置税和车船税

第11章 印花税和契税

第12章 耕地占用税和烟叶税

第13章 企业所得税

第14章 个人所得税

第15章 税收征收管理

第16章 行政处罚与行政救济

《普通高等教育经济与管理类规划教材：税法教程（第3版）》内容包括：税法概论、增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、关税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税和房产税、车辆购置税和车船税、印花税和契税、耕地占用税和烟叶税、企业所得税、个人所得税、税收征收管理、行政处罚与行政救济等。在各章节中，除基本法规和实施细则外，对其他法规文件均采用脚注形式注明，便于实际应用时查阅。
《普通高等教育经济与管理类规划教材：税法教程（第3版）》的特色在于：条文注释清晰，法理阐释透彻；案例丰富，应用性强。《普通高等教育经济与管理类规划教材：税法教程（第3版）》可以作为高等院校财政学专业、税务专业，以及经济管理类各专业的教学用书，也可作为税务干部、注册会计师、注册税务师和企业财会人员继续教育的培训教材。