财税法

导论

上篇 财政法

第一章 财政法总论

第一节 财政法的定义

第二节 财政法的体系与渊源

第三节 财政法的地位与功能

第四节 财政法的基本原则

第二章 财政平衡法律制度

第一节 财政收支划分法律制度

第二节 财政转移支付法律制度

第三章 财政预算法律制度

第一节 预算法律制度概述

第二节 预算权力

第三节 预算程序

第四节 预算法律责任

第四章 财政支出法律制度

第一节 财政支出法律制度概述

第二节 政府采购法律制度

第三节 其他财政支出法律制度

第五章 非税财政收入法律制度

第一节 非税财政收入法律制度概述

第二节 费用征收法律制度

第三节 公债法律制度

第四节 彩票法律制度

第五节 国有资产收益法律制度

第六章 财政监管法律制度

第一节 财政监管法概述

第二节 权力机关的财政监管

第三节 财政机关的财政监管

第四节 财政审计监管

下篇 税法

第七章 税法总论

第一节 税法的概念与特征

第二节 税法的性质与作用

第三节 税法的地位与体系

第四节 税法的渊源与效力

第五节 税法的基本原则

第六节 税收法律关系

第七节 税法要素

第八章 商品税法律制度

第一节 商品税法律制度概述

第二节 增值税法律制度

第三节 消费税法律制度

第四节 营业税法律制度

第五节 关税法律制度

第九章 所得税法律制度

第一节 所得税法律制度概述

第二节 企业所得税法律制度

第三节 个人所得税法律制度

第十章 财产税和行为税法律制度

第一节 房产税法律制度

第二节 资源税法律制度

第三节 土地税法律制度

第四节 车船税法律制度

第五节 契税法律制度

第六节 印花税法律制度

第十一章 税收征管法律制度

第一节 税收征管法律制度概述

第二节 税务管理法律制度

第三节 税款征收法律制度

第四节 税务检查法律制度

第五节 税收征管法律责任

第六节 税务代理法律制度

第十二章 税收救济法律制度

第一节 税收救济法律制度概述

第二节 税务行政复议法律制度

第三节 税务行政诉讼法律制度

第四节 税务行政赔偿法律制度

后记

《财税法：原理、案例与材料（第二版）/普通高等教育“十二五”规划教材·21世纪法学规划教材》编写立足于近年来财税法学界研究成果及制度实践，突出财税法学科的综合性与独特范畴，在内容上注重体系的完整性，涵盖财税法学的基本知识、基本理论和基本制度。同时，提倡以问题为中心的学习方法，通过现实生活中的财税法问题来引导读者将财税法理论、制度与实践紧密地结合起来。在教材的框架结构上，强调普及性和互动性，出于方便学习和普及财税法知识的考虑，采取多种角度的展开。在教材的内容上，注重补充最新的理论研究成果，并尽可能体现财税学学科的特色。
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