内部控制

第1章 总论

主要知识点

关键概念

1.1 内部控制概述

1.2 内部控制的产生及发展

复习思考题

第2章 内部控制的理论与实践

主要知识点

关键概念

2.1 内部控制的目标与原则

2.2 内部控制的组织实施

2.3 内部控制信息的披露

2.4 内部控制与公司治理

复习思考题

第3章 整体层面的内部控制

主要知识点

关键概念

3.1 内部环境

3.2 风险评估

3.3 控制活动

3.4 信息与沟通

3.5 监督

复习思考题

第4章 信息技术整体控制

主要知识点

关键概念

4.1 IT基础工作

4.2 IT治理与IT控制

4.3 ERP与内部控制的整合

4.4 信息系统安全控制

复习思考题

第5章 业务层面的控制（上）

主要知识点

关键概念

5.1 资金活动

5.2 采购

5.3 销售

复习思考题

第6章 业务层面的控制（中）

主要知识点

关键概念

6.1 资产管理

6.2 研究与开发

6.3 工程项目

复习思考题

第7章 业务层面的控制（下）

主要知识点

关键概念

7.1 担保业务

7.2 业务外包

7.3 财务报告

7.4 全面预算

7.5 合同管理

复习思考题

第8章 内部控制的构建于评价

主要参考文献

《21世纪会计系列规划教材（精要版）：内部控制》包括总论、整体层面的内部控制、业务层面的内部控制和内部控制的构建与评价四个部分。总论包括第1章和第2章，旨在介绍内部控制的定义、产生与发展，内部控制的目标与原则，内部控制的组织实施，内部控制的信息披露以及与公司治理之间的关系等理论与实务问题，以期为以后章节夯实相应的理论基础。整体层面的内部控制主要是结合《企业内部控制基本规范》详细阐述内部控制体系及其在信息技术环境中的情况。业务层面的内部控制主要是结合内部控制的应用指引，辅之以简明的图表介绍具体业务和事项的控制方法。最后，介绍了企业内部控制的构建、评价和审计。